国外投资基金

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什么是国外投资基金[1]

  国外投资基金是指设立基金的公司分别从国内或国外,或同时从两方面筹集资金,即向投资者发行或销售基金凭证,然后把资金投向非基金公司所在国的国外市场的投资基金

国外投资基金的类型[2]

  国外投资基金情况比较复杂,可分为三种:(1)国家基金。国家基金是指从国外投资者那里筹集资金但运用于国内金融市场基金。一个国家为了吸引外汇资金,在国外建立基金,向外国投资发行基金券,然后将所筹资金投资于国内证券及其他金融工具。(2)国际基金。基金来源于国内但运用到境外的基金称为国际基金。由于各国经济和金融市场发展的不平衡性,因而在不同国家会有不同的投资回报,通过国际基金的跨国投资,可以为本国资本带来更多的投资机会以及在更大范围内分散投资风险。但国际基金的投资成本和费用较高,因为投资外国股市的交易费用成本要高于国内。此外,当本币升值时,即使所购外国股票价格上涨,但其资本利得也有可能被本币升值抹去,甚至导致投资亏损。(3)离岸基金基金资本从国外投资者那里筹集并运用于国外金融市场的基金称为离岸基金。它的特点是两头在外。离岸基金一般不能接受基金同国人投资。例如:怡富集团属英资机构,其离岸基金就不能接纳英国人投资;富达集团是美资机构,美国人便不能投资于富达集团的离岸资金。

  设立离岸基金的目的是要吸引世界各地的投资者,为此,它一般都在素有“避税天堂”之称的地方注册,如卢森堡、百慕大、开曼群岛等,因为这些国家和地区对个人投资资本利得利息股利收入都免予征税。

参考文献

  1. 彭岚,龚靓,徐建红主编.财务管理.清华大学出版社,2011.01.
  2. 邓水兰主编.证券投资与期货市场.江西人民出版社,2003.05.
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