變額年金保險

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變額年金保險（Variable Annuity Insurance）

　　變額年金保險為年金與變額保險特性相結合之商品，保單的現金價值以及年金給付額度都隨著投資績效好壞而變動。在通貨膨脹時期，由於物價上漲使定額年金的貨幣購買力下降，為了對付通貨膨脹，變額年金在20世紀50年代應運而生。

　　這是一種保險公司把收取的保險費計入特別賬戶，主要投資於公開交易的證券，並且將投資紅利分配給參加年金的投保者，保險購買者承擔投資風險，保險公司承擔死亡率和費用率的變動風險。對投保人來說，購買這種保險產品，一方面可以獲得保障功能，另一方面可以以承擔高風險為代價得到高保額的返還金。因此購買變額年金類似於參加共同基金類型的投資，如今保險公司還向參加者提供多種投資的選擇權。

　　由此可見，購買變額年金保險主要可以看做是一種投資。在風險波動較大的經濟環境中，人壽保險市場的需求重點在於保值以及與其他金融商品的比較利益。變額年金保險提供的年金直接隨資產的投資結果而變化。變額年金保險，是專門為了對付通貨膨脹，為投保者提供一種能得到穩定的貨幣購買力而設計的保險產品形式。

　　1、保戶可自由選擇投資工具。

　　2、提供高報酬率可能性與自負投資風險。

　　3、保費另設分離帳戶免於保險公司債權人追償。

　　4、變額年金保證最低死亡給付。