三欄式銀行存款日記賬

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三欄式銀行存款日記賬(Three-column Deposit Journal)

　　三欄式銀行存款日記賬，是設置有“收入欄”、“支出欄”和“餘額欄”並由出納員根據銀行存款收、付款記賬憑證和現金付款憑證（記錄將現金存入銀行業務），按經濟業務發生的順序逐日逐筆登記的一種特種日記賬。銀行存款日記賬應提供的信息

　　（1）增設了“結算憑證欄”

　　因為：銀行存款的收付是根據銀行規定的結算憑證來辦理的，再則銀行存款收付業務方式各有不同，使用的憑證也就各異，編號也就不是統一編號，而是分別編號，為了便於同銀行核對賬目，所以增設了“結算憑證”這一欄，分別註明結算憑證的種類及編號。

　　（2）不能根據收付款的原始憑證及其同性質的原始憑證彙總記賬，只能根據一事一單的記賬憑證記賬，同時還要分別將現金支票、轉賬支票及其號碼填寫到三欄式銀行存款日記賬的“結算憑證”欄。另外當現金存入銀行時銀行存款的收入數還應根據現金付款憑證進行登記。

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