贴现贷款
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贴现贷款（Discount Loan）
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什么是贴现贷款[1]
贴现贷款是银行以持票人持有未到期票据为对象所发放的贷款。所以，票据是一种交易行为，贴现对执票人来说，是出让票据，提前收回垫支于商业信用的资金；对于银行来说，是买进票据所载权利，票据到期，银行可以取得票据所载的金额。
1、流动性高。
票据贴现以后，票据所载权利完全属于银行，贴现银行如有急需，可向其他银行转贴现，或向中央银行再贴现，能随时收回资金，具有很高的流动性。
2、安全性大。
由于贴现人及票据上的各个当事人均为债务人，所以贴现银行的资金运用具有更大的安全性。
3、自偿性强。
票据贴现在票据产生时，兑现日期已在票据上载明，债务人不能要求转期。同时，商业汇票又都以合法商品交易为基础，具有很强的自偿性，到期收回票款较之一般贷款更有保证。
4、用途确定。
在用途上，贴现是针对每一笔票据具体操作的，贴现是否得当合理，反映明确清楚。所以，贴现也最容易反映银行的工作质量。
5、信用关系简单。
票据贴现业务是一项特殊放款方式，与其他放款相比还有下列不同之处：一是收息的方式不同。二是期限的确定不同。三是所涉及的关系人不同。
贴现贷款的程序[1]
1、企业申请。收款人申请贴现时应提供承兑汇票，填写《贴现凭证》代申请书，提交据以签发的交易合同、发货票和运单。
2、信贷员审查。
1）审查票据的真实性，通过对合同、发货运单的审查，核实发生商品交易的真实性、合法性及汇票的真伪。
2）审查贴现凭证项目填写是否准确，申请贴现金额与承兑汇票票面金额是否相符。
3）审查贴现款项的用途是否符合贷款条件，这是最重要的一条。
4）审查未经银行承兑的商业承兑汇票的付款人的资信，必要时通过付款人开户银行进行调查，以便保证贴现款项到期偿还。审查后写出书面报告，并在《承兑汇票贴现审批书》上签署意见，连同有关资料交信贷科（股）长审核。
3、科（股）长审核。对信贷员审查的内容和意见进行认真审核，根据有关政策及贷款规模、资金确定是否贴现。在审批书签署意见后送行长审批。
4、行长（主任）审批。如果批准，由信贷部门在贴现凭证上填写适当的利率，企业在汇票背面加盖预留印鉴，交会计部门办理手续。贴现期一律从贴现之日至汇票到期日止。如果不批准贴现，由信贷部门向企业说明原因，将汇票及有关资料退还。
5、监督使用与到期收回。贴现到期日前（往返邮程时间+划款办理手续时间+壹天）贴现银行将承兑汇票划给承兑银行或承兑企业开户行，向承兑人收取票款。若票款不能按期划回，贴现银行从贴现申请人帐户扣收，并对尚未扣回部分收取贷款利息和罚息。
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