负债管理

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负债管理（liability management）

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　　负债管理是银行组织存款、处理银行与存款户的债权债务关系，保持负债结构的合理性、安全性和稳定性的各项活动的总和。又称银行存款管理、银行资金来源管理。

　　银行负债构成：负债业务是银行组织资金来源的基础业务。银行负债业务分为存款业务、借入资金业务两大部分。银行负债是在银行经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。银行负债结构如下：

　　一般包括负债结构的调整、存款种类的设置、存款利率的确定、存款方式的选择、借入资金方式的选择、借入资金量的控制、存款与借入资金计划的编制与执行等。

　　60年代初西方商业银行对负债的管理进入了全面创新阶段，形成一套复杂的经营管理机制和手段。负债管理的目标是为争取流动性大、稳定性强、吸存方式灵活多样的各种存款，以扩充银行的贷款能力，并不断调整负债结构，以短续长、以小聚多、以收益的多重变换来适应资产结构的需要。例如美国对商业银行的存款管理有一套完整的立法,包括存款种类、方式、支付程序、银行与客户的权益关系，都依法进行管理。商业银行存款管理的主要内容是：

　　①商业银行活期存款的管理。包括活期存款的经营范围、见票即付的责任、有关透支的规定、有关停止支付的规定、关于错付支票的赔偿、银行对受款人身份的查询权利、银行不垫款的原则、银行向客户的报告制度、活期存款准备金以及视同支票存款的其他存款的管理。

　　②商业银行定期存款的管理。包括定期存款的经营范围、到期付款的责任、客户提前支取存款的规定、定期存款准备金等。

　　③商业银行存款保险的管理。包括存款的保险资格、存款的保险范围、存款保险费、投保银行向联邦存款保险公司的报告制度、取消存款保险资格的规定等。

　　④商业银行存款利率的管理。包括接受管理的对象、各项存款利率最高限额的决定机构与决定权、对执行存款利率情况的检查权等。

　　⑤商业银行为存款客户保密的法律责任。包括不能披露客户存款数额、支取情况及有关的财务情况等。

　　此外，商业银行对负债结构、利率结构、存期结构、存款工具有一套成熟的经营技巧，而且根据市场需要不断创新。依据比较成本和风险来进行负债管理，使银行的负债既有相当大的流动性来争取敏感的投资机会，又尽量减少流动性来获得最好的投资收益。银行的负债管理处于一种无休止的动态平衡之中。

　　1979年以前，银行的负债业务主要是存款，银行的负债管理基本上是存款管理，而且以吸收存款为主要内容。银行吸收存款的方式有两种：

①行政手段。现金管理制度规定，一切单位都要在银行开立存款帐户，无论是转帐还是现金收入都要存入银行。因而机关团体和企事业单位都是银行的存款对象，有着法定的存款义务。

②自愿存款。银行按照存款自愿的原则,广泛设立储蓄存款机构,吸收城乡居民参加储蓄。银行吸收的各项存款，由中国人民银行总行统一分配使用，存款银行很少有独立的支配权。在这种体制下，对存款的管理一般只限于业务核算与检查存款指标完成情况的管理，没有形成规范的管理内容、管理目标和管理手段，也缺乏普遍的持续的管理动力机制和制约机制。1979年以后国家实行经济体制改革，在改革中推行存款与贷款挂钩，实行资金自求平衡的原则，对存款的管理才普遍地引起重视。经过十年的改革初步形成了存款管理的原则、内容和方法。

　　存款管理的现行原则是在业务经营中逐渐形成的，虽然未上升为法律规范,但在实际中发挥着指导作用,这些原则主要是：

①存款第一原则。各级银行的资产业务，必须在存款许可的范围内进行活动，这是改革中的一个重大转变。在改革前，经营行只要有上级批准的贷款指标就可以对客户发放贷款；改革以后，一家银行即使有上级银行批准的贷款指标，但没有存款资金，就不能发放贷款，也就是业务经营中的实存实贷、先存后贷。

②扩展鼓励存款、方便存款的措施，促使短期性存款向稳定方向转化。

③提高存款利率，除财政预算存款外，实行普遍的有息存款制度。

④增加存款种类和确定不同存期，开办多币种的外汇存款。

⑤对存款进行结构、期限管理，保持贷款与存款的对称性。

⑥充实和创新存款的考核内容与方法。如考核储蓄存款吸储比率、财政存款的最低保存率、派生存款比率、企业存款稳定率、存款存期结构和存款成本等等，从而使银行的存款管理质量显著提高。