分类比率法
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分类比率法又称“纽约公式”，是银行资本需要量的一种测定方法。它是指根据资产的风险性或负债的易变性来分类加权测算资本需要量[1]。
该方法是20世纪50年代初期，美国纽约联邦储备银行设计的一种方法。
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分类比率法根据商业银行资产风险程度的不同，把全部资产分作六组，并分别规定了不同的风险权数[2]。
- 第一组为实际无风险资产；
- 第二组为稍有风险资产，权数为5％；
- 第三组资产的风险权数规定为12％；
- 第四组为较高风险资产，权数为20％；
- 第五组为“有问题资产”，权数为50％；
- 第六组为亏损了的资产或固定资产，权数为100％。
这样把每一级资产金额乘以相应的权数，然后再相加，便得出相应的资本数量。这种方法具有相当的科学性。如：20世纪50年代初期，美国有关部门将银行的资产按流动性和风险程度分为六组：
- 表1 美国商业银行风险资产分类表[3]
| 类型 | 内容 | 风险程度及比例 |
|---|---|---|
| 无风险资产 | 库存现金、同业存款、政府短期证券等 | 基本无风险 0% |
| 最小风险资产 | 政府中长期证券、信誉较高的商业票据、各种担保放款 | 有一定风险 5% |
| 普通风险资产 | 普通有价证券贷款、政府债券以外的五年以上到期的证券投资 | 这类资产没有可靠的保证 12% |
| 较大风险资产 | 因债务人财务状况较差、信誉不好、担保不足或质量不佳，不可靠因素较多 | 遭受损失的可能性较大20% |
| 有问题资产 | 已过偿还期限，债务人未履行还款义务 | 风险很大 50% |
| 亏损与固定资产 | 呆滞贷款、贬值证券、房屋设备等 | 100% |
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