補償性餘額

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補償性餘額(Compensating Balances)

目錄

什麼是補償性餘額

  補償性餘額又稱為最低存款餘額,是指企業向銀行借款時,銀行要求借款企業以低息或者無息形式,在銀行中按貸款限額或實際使用額保持一定百分比的最低存款餘額。最低存款餘額一般占借款額的l0%左右。[1]

  補償性餘額有助於銀行降低貸款風險,補償其可能遭受的風險;對借款企業來說,補償性餘額則提高了借款的實際利率,加重了企業的利息負擔。

補償性餘額的內容

  銀行要求的補償性餘額的數量主要受信貸市場競爭的影響。如果信貸市場供大於求,那麼在簽訂貸款協定時,借款者可能會處於有利的地位,補償性餘額可能就較小;反之,借款者就可能不得不接受較高的補償性餘額。從銀行的角度講,補償性餘額可以降低貸款風險,補償以後可能遭受的貸款損失。而且,企業在銀行中保持這些低息或無息的存款,增加了銀行從貸款中獲得的實際利息。從借款企業的角度講,補償性餘額則提高了借款的實際利率,減少了借款的實際可使用數量。

  如果銀行要求的補償性餘額存款高於企業通常所維持存款水平,則補償性餘額條款將提高企業的借款成本

補償性餘額的利率計算

  補償性餘額貸款實際利率 = 名義利率/(1-補償性餘額)

  例1:企業採用補償性餘額借款1000萬元,名義利率為12%,補償性餘額比率為10%。那麼實際企業可以利用的借款額為1000×(1-10%)=900萬元,

實際利率=年利息/實際可用借款
=名義利率/(1-補償性餘額比率)
=12%÷(1-10%)
=13.33%

  例2:某企業按年利率4.5%向銀行借款200萬元,銀行要求保留10%的補償性餘額,則該項貸款的實際利率為多少?

  實際利率 = 4.5%÷(1-10%)×100% = 5%

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參考文獻

  1. 夏嘉華主編.第八章 流動負債管理 財務管理學.立信會計出版社,2004年09月第1版.
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評論(共3條)

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陈浩祥 (討論 | 貢獻) 在 2013年10月11日 18:17 發表

不錯,解釋的簡單易懂

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梁肖逢 (討論 | 貢獻) 在 2018年10月27日 20:19 發表

那麼這部分最低存款存在我的卡裡,可以算作活期嗎?銀行不需要付我利息嗎?

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梁肖逢 (討論 | 貢獻) 在 2018年10月27日 20:20 發表
梁肖逢:雖然按照銀行目的來說是不會付利息的,但是感覺這一點這裡沒有說清楚
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