現金到期債務比

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什麼是現金到期債務比

　　現金到期債務比是企業營業現金流量總額與本期到期的當期債務和應付票據總額的比率。它反映了企業可用現金流量償付到期債務的能力。

現金到期債務比=營業現金流量÷本期到期的債務

本期到期的債務=本期到期長期負債+本期應付票據

　　通常作為企業到期的長期負債和本期應付票據是不能延期的，到期必須如數償還，企業設置的標準值為1.5。該比率越高，企業資金流動性越好，企業到期償還債務的能力就越強。

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113.85.138.* 在 2021年5月22日 15:14 發表

現金流量是指本月還是1-本月累計額？

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