現金債務總額比
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現金債務總額比(Cash Debt Coverage Ratio)
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現金債務總額比是經營活動現金凈流量總額與債務總額的比率。該指標旨在衡量企業承擔債務的能力,是評估企業中長期償債能力的重要指標,同時它也是預測企業破產的可靠指標。
這一比率越高,企業承擔債務的能力越強,破產的可能性越小。這一比率越低,企業財務靈活性越差,破產的可能性越大。
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現金債務總額比=經營活動現金凈流量/債務總額
企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外,一般應當是經營活動的現金流入才能還債。計算結果要與過去比較,與同業比較才能確定高與低。這個比率越高,企業承擔債務的能力越強。這個比率同時也體現企業的最大付息能力。
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