物流財務預測
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物流財務預測是根據物流企業財務活動的歷史資料,考慮物流企業現實的要求和條件,對物流企業未來的財務活動和成果作出科學的預計和測算,為物流業務決策提供可靠的依據。
一般包括以下幾個步驟:
1、物流業務收入預測。這是物流財務預測的起點,物流業務收入預測本身不是財務管理的職能,但它是物流財務預測的基礎,物流業務收入預測完成後,才能開始物流財務預測。
2、估計需要的資產。資產通常是物流業務量的函數,根據歷史數據可以分析出該函數關係,根據該函數關係,可以預測所需資產的總量。
3、估計物流業務收入、費用和留存收益。物流收入和費用與物流業務量之間也存在一定的函數關係,因此可以根據物流業務量來估計物流業務收入和費用,並確定凈利潤,凈利潤和利潤分配情況共同決定了留存收益所能提供的資金數額。
4、估計所需融資。根據預計資產總量,減去已有的資金來源、負債的增長和內部提供的留存收益,得出所需的外部融資數額。
物流財務預測方法有兩種:
1、物流業務量百分比法。物流業務量百分比法是根據物流業務量與資產負債表和利潤表項目之間的比例關係,預測物流企業融資需求量的一種方法。利用物流業務量百分比法進行財務預測時,首先要假設收入、費用、資產、負債與物流收入之間的固定比例,然後根據預計物流業務量和相應比例,預計資產、負債和所有者權益,再確定所需的融資數額。
2、線性回歸分析法。線性回歸分析法是假設資金需要量與物流業務量之間存線上性關係,然後根據一系列的歷史資料,用回歸直線方程確定參數,預測資金需要量的一種方法。