经费暂付
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经费暂付是指预算会计单位发生的从预算资金预先领款办事，事后结算报帐的款项。如预付购簧设备、材料费、修缮费、差旅费以及拨给报销单位的备用金等。
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经费暂付的办理原则 [1]
办理经费暂付款要掌握以下原则：
(1)必须遵守预算管理和资金管理的有关规定，认真控制，不能乱挪乩用资金。要根据接受单位的收据或收款人的借款借据，经会计宅管人员签注和单位领导人或其授权人批准后办理。
(2)只能用厂公用开支，不得借给个人和无预算关系的单位。
(3)应及时结算清帐。借款人在办事完毕后，应即刻报帐结算，交回余款，结清原借款。
(4)拨给内部报销单位的备用金，平时根据实际报销放予以补充。年终时应将备用金余款全部收回清帐，下年初按需要再行拨付。
为了核算各项暂付款，应设置“经费暂付”科目。属资金运用类帐户，用来核算预算内的暂付，应收款项。付方记发生暂付款；收方记收回或报销数。付方余额反映尚待结算的经费暂付款数。
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经费暂付的核算 [2]
经费暂付是财政部《事业行政单位预算会计制度》规定的资金来源类会计科目。付方记付出数，收方记收回或报销结转数。平时付方余额表示尚未结清的经费暂付数，应及时清理结算，年度终了一般应无余额。经费暂付的明细分类核算，一般按单位、个人名称或款项内容设卷的。
经费暂付仅限于全额预算管理单位使用。差额预算管理单位和自收自支单位不使用此科目。
支付经费暂付款项时：
付：经费暂付——某单位或某经办人
经费暂付款项转为经费支出(如公出借款后报销旅差费)：
收：经费暂付——某单位或某经办人
付：经费支出——公务费
经费暂付款项使用后退回余款：
收：经费暂付——某单位或某经办人
收：经费存款或经费现金
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