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存贷合一账户

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什么是存贷合一账户[1]

  存贷合一帐户就是存款贷款合设一个帐户。企业的一切收付都通过该帐户核算,该帐户付方(资产)余额为贷款,收方(负债)余额即为存款。存贷合一账户是贷款业务的核算方式之一,适用于进货贷款,销货还款的商品流转贷款。

  1959年起,我国银行商业企业实行“存贷合一”帐户管理。随着经济体制改革的深入,1983年起,银行将商业企业的“存贷合一”基本上改为“存贷分户”管理。为支持少数效益好,管理优,信誉高的大中型商业企业,1987年起,允许在坚持“存贷分户”的条件下开办限额透支贷款;个别银行对少数信用极好的企业提供“存贷合一帐户”。国外银行对信用很好的客户,一般都使用“存贷合一”透支方式。

存贷合一账户的优缺点[1]

  国内银行的存贷合一账户属透支融资方式。但事物都有正反两个方面。就资金运用而言, 透支方式对客户较为有利,但对银行却是不利的。为了解决这一矛盾,银行的透支利率通常高于贷款利率[2]

  1、存贷合一帐户的优点:

  对于银行来说,简化了贷款发放与收回的手续,节约了社会劳动,减少了费用支出。

  对于企业来说,有利于企业灵活使用资金,手续简便,相对于“存贷分户”来说,减少了资金货币形态上的占用。

  2、存贷合一帐户的缺点在于:

  存在无偿占用银行信贷资金的可能性,还容易套取银行利息。例如:企业上午贷款10万元,下午还款10万元,当日帐面余额不变,可不付贷款利息。如果下午存款大于上午贷款的数额,使当日帐面出现收方余额,这样就套取了银行的利息

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参考文献

  1. 1.0 1.1 葛长银.《钱生钱——企业金融手册》[M]
  2. 佟志广.《结构贸易融资》[M].中信出版社,1997
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