存贷双高

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什么是存贷双高

  存、贷是指财务报表上的银行存款贷款存贷双高是指报表上的存款和借款余额都维持在比较高的水平,这样的企业资金使用效率比较低。

存贷双高的解释

  一般来说,在多元化经营的大集团的合并报告中,因为不同的业务板块的盈利能力资金周转周期不同,一些子公司现金流比较充裕,另一些子公司需要通过借款来维持现金流,容易在合并报告中出现存贷双高的情况。为了解决这样的这样的问题,集团的大公司下面设置一些财务公司,通过财务公司加强资金流集中管理,通过集团内的资金调拨来提高资金的使用率,减少存贷双高。当财务报表出现存贷双高,除了提高资金的使用效率之外,还要考虑存贷双高背后的商业合理性问题,要防止存贷双高背后出现的资金占用舞弊的可能性。

  所谓的存贷双高,必须是存款贷款都是真实的情况下,如果其中有个是虚假的,那么就是财务报表舞弊而不是存贷双高。

存贷双高的例子

  XX科技2014年财务报告显示,货币资金3.45亿占总资产的26%,短期借款长期借款,和长期债券这些筹资活动行成的负债余额4.07亿,占总资产30%,公司年收入5.53亿。一比公司5.53亿的收入规模,那么存款和贷款都有存贷双高的迹象,所以相关数据之间的合理性就要进一步的识别。

  在某些特殊情况,存贷双高有其商业合理性的,比如在某些大的企业集团,可以在不同的货币市场当中进行资金运作,他的存款,借款面临两个货币市场,不同的货币市场之间可能存在利息差。当我们在这个货币市场的存款利率比另个货币市场的贷款利率高,如果企业抓住了这个机会,就可以以低的利息获取贷款,在另个市场存款,从而获取利息差的收益,那么存贷双高就是有其合理性的解释的。

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