信用6C分析法

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　　信用6C分析法是商业银行传统的信用风险度量方法。是指由有关专家根据借款人的品德(character)、能力(capacity)、资本(capital)、抵押品(collateral)、经营环境(condition)和事业的连续性(continuity)等六个因素评定其信用程度的方法。它涉及6个方面，这些方面的英文词语第一个字母都是“c”，如下图所示:

　　1.品质

　　直接反映在回款速度和数额上，每一笔信用交易，都隐含了客户对公司的付款承诺，如果客户没有付款的诚意，则该应收账款的风险就大大增加了。因此，品质被认为是评估信用最重要的因素。

　　2.能力

　　包括客户的经营能力、管理能力和偿债能力。能力越强，本企业的应收账款风险就越低。

　　3.资本

　　是指客户的财务实力和财务状况，表明客户可能偿还债务的背景。

　　4.抵押品

　　是客户在拒付或无力支付时被用作抵押的资产。这对于不知底细或信用状况有争议的客户尤其重要。一旦收不到这些客户的款项，债权方就可以通过处理抵押品获得补偿。

　　5.经营环境

　　主要是指客户运营的内部和外部环境，当这些环境发生变化时，客户的偿债能力是否受到影响，如果影响很大，则客户的信用水平就将受到威胁。

　　6.连续性

　　是指客户持续经营的可能性，这需要从客户内部的财务状况、产品更新换代，以及科学技术发展情况等的综合评价。2.能力包括客户的经营能力、管理能力和偿债能力。能力越强，本企业的应收账款风险就越低。