业务经营计划
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业务经营计划是商店经营决策的具体化,是组织、指挥、监督、协调、控制各部门和各环节经营活动的准则,是分配和使用人力、资金及物质技术资源的尺度,是编制其它各种计划的依据。它根据商店经营目标的要求,以事实为依据,制定实现预期目标的合理方法,是商店管理的首要职能。科学的业务经营计划代表着一种统一意志,能把商店的各部门、各环节和全体职工组织和团结成一千有机工作整体,对于扩大商品销量,降低流通费用,提高经济效益具有举足轻重的作用。
业务经营计划的内容[1]
商店业务经营计划按照它的内容可以分成以下几种:
(1)经营发展计划。是规划商店发展目标和方向的中长期计划。一般分为五年计划和十年计划,与国家的五年计划和十年规划相配合。
(2)商品销售计划。即商店销售商品的计划。一般以年度为单位编制。包括销售总额、分部组和商品类别的销售额主要品种的销售额和销售量等指标。对于经营批发业务的商店来说,销售计划还包括商品调拨计划。
(3)商品进货计划。这一计划规定商店购进商品的总值、类值及主要品种的购进数量、金额等指标,还规定进货的渠道和来源,是商店组织采购业务的依据。
(4)商品储存计划。即商品库存计划。它规定商店平均库存总额(量)以及主要商品平均库存额(量)等指标,对保证商品销售的不间断性起着重要作用。
(5)商品运输计划。是商店向运输部门提出的组织商品运输的计划。包括商品发运时间、品种、数量、运输起止地点、收发货人等内容。
(6)商品促销计划。主要指广告宣传计划、发展公共关系计划等。它对商店不断开拓新市场,推出新商品,促进商品销售有重要作用。
(7)经济效益计划。即财务计划。包括资金来源与运用计划、经营费用计划、利润计划等。一般有资金周转天数、综合毛利率、销售利润率、流通资金利润率及利润增长率等指标。
业务经营计划的作用[2]
(1)通过编制业务经营计划,可以促进各级行加强经营观理和信贷资金的管理,加速资金周转,提高资金使用效益,从供给制、粗放经营转向企业管理、集约经营。
(2)可以及时了解业务经营状况,掌握信贷政策,更好地为宏观经济决策服务。
(3)可以根据国家产业政策和信贷政策,适时调整资金来源和运用结构,使存量调整与增量配置相结合。
(4)可以反映信贷资金的周转额及变化趋势,体现信贷资金运用的重要和投向及资产质量。
(5)可以及时掌握资金头寸,灵活调度资金,反映一定时期的业务经营活动和经营成果水平。
一是在控制信贷总量的前提下,坚持“多存多贷,多收多贷”的原则。
二是量人为出的原则。即坚持资金来源制约资金运用,以贯彻信贷资金自求平衡的精神,确保年度信贷计划的实现。
三是坚持拆借资金以短期为主,按期归还的原则。
一是上级行下达的年度信贷资金收支计划。二是国家宏观经济决策和信贷政策。三是农村经济发展计划的有关指标和增长速度。四是有关内合历史资料和上期计划实际执行情况。
业务经营计划的组织与考核[2]
各级农业银行的业务经营计划要自下而上地编制,上级行要根据所辖行上报的业务经营计划进行汇总平衡,并审核下批。下级行如经济情况变化,确需调整计划时,应及时报上级行。各级农业银行还要建立健全考核制度,定期研究业务经营计划的执行情况。考核信贷资金的主要指标有:
(1)
各项存款增长率= | 本期各项存款平均余额-上期各项存款平均余额 |
× 100% |
上期各项存款平均余额 |
(2)
信贷资金自给率= | 本期各项存款平均余额+信贷基金+当年结益 |
× 100% |
本期各项贷款平均余额 |
(3)
信贷资金运用率= | 各项贷款平均余额+拆出资金平均余额+库存现金限额+上年总行存款平均余额 |
× 100% |
信贷基金+各项存款平均余额-拆入资金平均余额+向人行借款平均余额-上交人行准备金平均余额 |
(4)
信贷资金周转率(次数)= | 各项贷款累计收回数+拆出资金累计收回数 |
× 100% |
信贷基金+各项存款平均余额-拆入资金平均余额+向人行借款平均余额-上交人行准备金平均余额 |
(5)
资金成本率= | 总成本 |
× 100% |
各项存款平均余额+借入资金平均余额+金融债券平均余额 |