資金流動性風險管理
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什麼是資金流動性風險管理[1]
資金流動性風險管理是指企業現金流出與現金流入在時間上不一致所形成的風險。主要表現為現金持有量風險、應收賬款回收風險以及存貨變現風險等。
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資金流動性風險管理的目標[2]
增強企業資金流動性有兩條途徑：一是貯存流動性資產，即在資產組合中保持一定比例的易變現資產，如現金、銀行存款、應收票據、短期有價證券等，企業一旦需要資金可將其隨時變現，以應付企業因資產結構不合理而形成的流動性風險。二是購入流動性資產，即通過銷售流動性存貨來實現變動性。在這兩種方法中，企業必須權衡利弊得失，以合理的方式取得流動性資產。因此，資金的流動性風險管理的目標可概括為：通過企業資產結構的合理搭配和籌資能力的合理運用，以最低的成本避免由於流動資金短缺和流動資金過剩而招致的損失。
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