補償性餘額

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補償性餘額(Compensating Balances)

　　補償性餘額又稱為最低存款餘額，是指企業向銀行借款時，銀行要求借款企業以低息或者無息形式，在銀行中按貸款限額或實際使用額保持一定百分比的最低存款餘額。最低存款餘額一般占借款額的l0％左右。^[1]

　　補償性餘額有助於銀行降低貸款風險，補償其可能遭受的風險；對借款企業來說，補償性餘額則提高了借款的實際利率，加重了企業的利息負擔。

　　銀行要求的補償性餘額的數量主要受信貸市場競爭的影響。如果信貸市場供大於求，那麼在簽訂貸款協定時，借款者可能會處於有利的地位，補償性餘額可能就較小；反之，借款者就可能不得不接受較高的補償性餘額。從銀行的角度講，補償性餘額可以降低貸款風險，補償以後可能遭受的貸款損失。而且，企業在銀行中保持這些低息或無息的存款，增加了銀行從貸款中獲得的實際利息。從借款企業的角度講，補償性餘額則提高了借款的實際利率，減少了借款的實際可使用數量。

　　如果銀行要求的補償性餘額存款高於企業通常所維持存款水平，則補償性餘額條款將提高企業的借款成本。

　　補償性餘額貸款實際利率 = 名義利率/（1-補償性餘額）

　　例1：企業採用補償性餘額借款1000萬元，名義利率為12％，補償性餘額比率為10％。那麼實際企業可以利用的借款額為1000×（1-10％）＝900萬元，

實際利率＝年利息/實際可用借款

＝名義利率/（1-補償性餘額比率）

＝12％÷（1-10％）

＝13.33％

　　例2：某企業按年利率4.5%向銀行借款200萬元，銀行要求保留10%的補償性餘額，則該項貸款的實際利率為多少？

　　實際利率 = 4.5%÷（1-10％）×100% = 5%

• 銀行儲蓄餘額