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避税型证券组合

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出自 MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)

目录

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什么是避税型证券组合[1]

　　避税型证券组合指构成证券组合的证券通常是免税证券，如市政债券等，这种债券可以免交联邦税、州税和地方税。

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避税型证券组合的特点[2]

　　该种证券组合以避税为首要目的，主要服务于处于高税率档次的富人，通常投资于政府债券，这种债券在大多数国家都是免税的。在西方国家，投资管理要考虑的一个重要因素就是投资者的税收地位。以美国为例，要想使投资者实际获得尽可能多的基本收入和资本收入，就不仅要考虑联邦所得税，还要考虑州所得税。一个处于高税率档次的富人，如果投资于高股息或高利息的证券上，纳税后，他实际上剩不下多少钱；而一个处于50％税率档次的投资者，如果购买了一种利率为6％的免税债券，就相当于他获得了12％的税前收益率。

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相关条目

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参考文献

  1. ↑ 王明涛编著.证券投资分析.上海财经大学出版社,2004年06月第1版.
  2. ↑ 吴晓求著.证券投资学.中国人民大学出版社,2009.02.
来自"https://wiki.mbalib.com/wiki/%E9%81%BF%E7%A8%8E%E5%9E%8B%E8%AF%81%E5%88%B8%E7%BB%84%E5%90%88"
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