现金流量与当期债务比

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现金流量与当期债务之比(Operating Cash Flows / Current Debt Ratio)

什么是现金流量与当期债务之比

　　现金流量与当期债务比是指年度经营活动产生的现金流量与当期债务相比值，表明现金流量对当期债务偿还满足程度的指标。

现金流量与当期债务比＝	经营活动现金净流量	X 100%
	流动负债

　　这项比率与反映企业短期偿债能力的流动比率有关。该指标数值越高，现金流入对当期债务清偿的保障越强，表明企业的流动性越好；反之，则表明企业的流动性较差。

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