現金流量與當期債務比

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現金流量與當期債務之比(Operating Cash Flows / Current Debt Ratio)

什麼是現金流量與當期債務之比

　　現金流量與當期債務比是指年度經營活動產生的現金流量與當期債務相比值，表明現金流量對當期債務償還滿足程度的指標。

現金流量與當期債務比＝	經營活動現金凈流量	X 100%
	流動負債

　　這項比率與反映企業短期償債能力的流動比率有關。該指標數值越高，現金流入對當期債務清償的保障越強，表明企業的流動性越好；反之，則表明企業的流動性較差。

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