现金收支差额
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什么是现金收支差额[1]
现金收支差额是指可供使用的现金流入与现金流出之差，反应现金收支的平衡情况。
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现金收入和支出对比，可以出现三种结果：
1.现金收入大于支出，市场货币流通量减少。
实际生活中，第三种情况是极少有的。通常把一年的现金收入与支出相抵，收大于支称为“货币回笼”，支大于收称为货币发行。一年之内的某一时期，则分别成为“货币净回笼”或“货币净投放”。如某月某日现金收入大于支出20亿元，则称“净回笼20亿元”。在我国，随着现金流通量的季节变化，一般2-5月份现金收支相抵为货币净回笼，1月份和6-12月份为货币净投放；而且，现金投放相对集中于第四季度和1月份。从年度之间算，一般均为货币发行，偶尔也有货币回笼的年份。一个月之内，一般上中旬为货币净投放，下旬为货币净回笼。
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- ↑ 钟新桥，龙子午.管理会计学.武汉理工大学出版社,2007.2.
