整存整取定期存款

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整存整取定期存款

  整存整取定期存款是指约定存期,整笔存入,到期一次支取本息的一种储蓄。五十元起存,多存不限。存期分三个月、六个月、一年、二年、三年和五年。存款开户的手续与活期相同,只是银行给储户的取款凭证是存单。另外,储户提前支取时必须提供身份证件,代他人支取的不仅要提供存款人的身份证件,还要提供代取人的身份证件。该储种只能进行一次部分提前支取。计息按存入时的约定利率计算,利随本清。具体利率标准请见利率表。

存整取定期存款特色

  1.利率较高。定期存款利率高于活期存款,是一种传统的理财工具,定期存款存期越长,利率越高。

  2.可约定转存。客户可在存款时约定转存期限,定期存款到期后的本金税后利息将自动按转存期限续存。

  3.可质押贷款。如果定期存款临近到期,但又急需资金,客户可以办理质押贷款,以避免利息损失。

  4.可提前支取。如果客户急需资金,亦可办理提前支取。未到期的定期存款,全部提前支取的,按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息;部分提前支取的,提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息,剩余部分到期时按开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。

整存整取定期储蓄存款的处理

  (一)存入整存整取储蓄存款

  储户填写“整存整取定期储蓄存款开户书”连同现金、身份证一起交经办员。

  经办员点收现金、审核开户书、登记“开销户登记簿”,开具“整存整取定期储蓄存单”,凭密码支取的预留密码。以开户书代现金收入传票。会计分录为:

  借:现金

    贷:定期储蓄存款 整存整取××人户

  存单(加盖公章)交给储户作为取款依据,

  (二)支取整存整取储蓄存款(包括到期、过期和提前支取)

  1.到期和过期支取

  储户提交到期或过期的存单。

  经办员以存单与账卡内容(账号、户名、金额等)核对并核对密码、计算利息、填制两联利息清单,存单上填写利息金额并加盖“结清”戳记后代现金付出传票,利息支出科目传票可在营业终了时汇总编制。会计分录为:

  借:定期储蓄存款 整存整取××人户

  借:利息支出 定期储蓄利息支出户

    贷:现金

  借:现金

    贷:其他应付款 应交利息税户

  根据本息金额合计数配款,经复点后连同一联利息清单交储户。销记开销户登记簿。

  2.提前支取

  整存整取储蓄未到期,储户可全部或部分提前支取,但部分提前支取只限一次。

  (1)全部提前支取

  储户提交存单和身份证件。

  经办员验对证件并将证件名称、发证机关及号码记录在存单背面。同时应审查是否挂失存单,无误后在存单及卡片账上加盖“提前支取”戳记,按提前支取的规定计付利息。其余手续与到期支取相同。

  (2)部分提前支取

  验证方面同全部提前支取,处理手续采取“满付实收、更换新存单”的做法。其会计分录为:

  借:定期储蓄存款 ××人户(全部本金)

  借:利息支出  定期储蓄利息支出(提取支取部分的利息)

    贷:现金

  借:现金

    贷:定期储蓄存款 ××人户(未支取本金)

    贷:其他应付款  应交利息税户

  (三)整存整取储蓄存款利息计算

  1.到期支取

  利息按“整年(月)”公式计算:利息=本金×年(月)数×年(月)利率。

  公式中的利率,是存入日(开户日)挂牌公告的利率,存期内遇利率调整,不分段计息

  2.提前支取

  可选择将计息期全部化为实际天数计算利息的公式:利息=本金×实际天数×日利率。实际天数算头不算尾,按公历实际天数计算。日利率系支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率

  储户全部提前支取,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息;部分提前支取的,提前支取部分,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息,其余部分到期时,按原存入日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。

  3.过期支取

  可选择计息期有整年(月)又有零头天数的计息公式:利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率。

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