到期债务本息偿付比率

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到期债务本息偿付比率

　　到期债务本息偿付比率反映民间非营利组织业务活动创造的现金支付到期债务本金及利息的能力。

到期债务本息偿付比率的计算公式

　　到期债务本息偿付比率=业务活动现金净流量÷(本期到期债务本金+现金利息支出)

　　其中，偿还债务的本金包括短期借款与本年度内到期的长期借款。在计算时，现金利息支出可以采用财务费用中的利息支出。

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到期债务本息偿付比率分析

　　到期债务本息偿付比率越大，说明偿付到期债务的能力就越强，如果该比率超过1，意味着在保证现金支付需要后，还能保持一定的现金余额来满足预防性和投机性需求。如果比率小于1，说明企业经营活动产生的现金不足以偿付到期的本息，企业必须对外筹资或出售资产才能偿还债务。

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页面分类: 偿债能力比率

评论(共2条)

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222.245.200.* 在 2007年9月29日 22:18 发表

这公式和速动比率相比有什么很大区别?

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苦行者 (Talk | 贡献) 在 2007年9月30日 11:29 发表

222.245.200.* 在 2007年9月29日 22:18 发表

这公式和速动比率相比有什么很大区别?

流动比率、速动比率和到期债务本息偿付比率都是反映企业偿付流动负债的能力.但彼此使用的分子分母不一样，反映的程度也不一样。你可以分别看一下这几个比率对比一下:

流动比率= 流动资产/流动负债
速动比率=（流动资产总额-存货总额）/流动负债总额
到期债务本息偿付比率=业务活动现金净流量/(本期到期债务本金+现金利息支出)

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