减记型合格二级资本工具

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什么是减记型合格二级资本工具

  减记型合格二级资本工具是去掉了次级债赎回条款,增加了特定条件下减记和转股触发条款的“新版次级债”。

减记型合格二级资本工具的推出

  减记型合格二级资本工具被视为银行再融资的一个重要创新。

  2013年1月1日正式实施的《商业银行资本管理办法(试行)》中对减记条款的规定为,当触发事件发生时,发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下,自触发事件发生日次日起不可撤销对本期债券以及已发行的其他一级资本工具的本金进行全额减记,任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。当债券本金被减记后,债券即被永久性注销,并在任何条件下不再被恢复。

  2012年12月7日,银监会发布了《关于商业银行资本工具创新的指导意见》(下称《指导意见》),对合格资本工具认定标准作出界定,明确了其他一级资本工具和二级资本工具的减记或转股的触发事件。[1]

  根据《指导意见》,其他一级资本工具触发事件指商业银行核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)。二级资本工具触发事件是指以下两种情形中的较早发生者:银监会认定若不进行减记或转股,该银行将无法生存;相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持,该银行将无法生存。

参考文献

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