企业债券发行章程

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　　企业债券发行章程是企业发行债券的申请获得批准后而将企业情况、债券情况向社会公众予以公开的法律文件。企业债券发行章程应在申请发行企业债券的准备阶段制作，并作为申请文件之一报送审批机关，经审批机关批准后方可公布。

　　企业在制作企业债券发行章程时，应按照《企业债券管理条例》的规定，载明下列事项：

　　(1)企业的名称、住所、经营范围、法定代表人；

　　(2)企业近三年的生产经营状况和有关业务发展的基本情况；

　　(3)财务报告；

　　(4)企业自有资产净值；

　　(5)筹集资金的用途；

　　(6)效益预测；

　　(7)发行对象、时间、期限、方式；

　　(8)债券的种类及期限；

　　(9)债券的利率；

　　(10)债券总面额；

　　(11)还本付息方式；

　　(12)审批机关要求载明的其它事项。

　　企业债券发行章程的格式项目有标题、正文、附件、署名、时间五项。企业债券发行章程正文的结构安排为：

　　(1)开头。写明发行者的全称、地址和法定代表人。

　　(2)中段。要写好以下几方面内容：

　　①发行者的企业性质、注册资本和经营范围以及近三年(含当年)来的资产负债情况；

　　②发行债券的目的、用途和经济效益预测；

　　③发行债券的种类、方式、总金额、票面金额及发售价格；

　　④债券的利率及其计算方式、债券还本付息方式及日期、债券发售起止日期；

　　⑤债券承销者的全称、地址及承销方式、金额和价格；

　　⑥债券发行的范围及购买者的权利与义务。

　　(3)结尾。其他需要说明的问题。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　××股份有限公司可转换债券章程

　　一、释义

　　在本章程中，下列词具有以下含义：

　　公司：指××股份有限公司。

　　公司债：即公司可转换债券，指公司向社会公开发行股票时，此债券可按比例转换为本公司股票。

　　债权人：指公司债券持有人。

　　收益：指债权人应获得的基础利息收益和浮动利益收益。

　　二、总则

　　第一条：为实现公司第二步战略目标，按照国家产业政策要求，公司决定投资新建轧钢厂的两个扩建项目，考虑到目前扩股增资条件尚不成熟，公司董事会决定并经中国人民银行××分行批准向社会公开发行本公司债。

　　第二条：公司债遵循自愿认购、共担风险、共享收益的原则，面向法人和个人发行。

　　第三条：公司债由×××厂提供担保。

　　第四条：公司债由××证券交易中心组织承销。主承销单位为×证券公司。

　　第五条：公司债采取记名剪息债券形式，可继承、抵押、挂失、转让。

　　三、公司债发行和交易

　　第六条：本次发行公司债总额为人民币××××万元，公司债每张面值500元。期限8年，到期还本。

　　第七条：公司债发行实行限额发售。法人认购总额不超过发行额20％，每个法人认购额不得超过法人认购总额的5％；个人认购最高不得超过5000元。

　　第八条：法人认购不发实物券，由××证券交易中心出具代保管凭证；个人认购发公司债券。

　　第九条：公司债发行期自7月19日至7月31日止，期满开始计息。

　　第十条：发行期满，经批准后，公司债可在××证券交易中心上市交易，也可在经中国人民银行批准的证券交易机构柜台交易，交易价格随行就市。

　　第十一条：公司股东对公司债具有一定的优先认购权，股东认购总额不超过个人认购总额的20％。四、债权人权益

　　第十二条：债权人有权根据本章程规定获得收益。

　　1．基础利息收益：公司债基础利息年率XX％(月息X％)每年付息一次，不计复息。

　　2．浮动利息收益：浮动利息由公司董事会根据经营状况和当年企业债券的(一年期)市场利率水平确定，每年付息一次，最高不超过股东分红水平。每一会计年度终了后，公司将浮动利息分配方案和经注册会计师事务所签证后的财务决算报告予以公告。

　　第十三条：条件具备时，经国家批准，公司向社会公开发行股票时，债权人可通过一定程序，按其持有额的一定比例将公司债转换为公司股票。放弃者或未转换者，公司债到期还本。

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