帳戶行

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帳戶行(accounting bank)

　　帳戶行是指隨著代理行間國際結算業務的發展，有必要建立雙方銀行間的帳戶關係來清理債權與債務。

　　開立某種外幣往來帳戶的代理行。代理行之間是否需要開立帳戶成為帳戶行，主要根據兩行間某種貨幣收支業務的多少而定；如雙方同意開立帳戶，一般在代理行協議或互換確認函律中，具體訂明採用何種貨幣立帳，帳面餘額保持多少，帳戶利息計算辦法和授信透支額度等。國際銀行間相互委托代辦國外業務，一般均通過代理行實現，雙方開有往來帳戶的代理行可以直接辦理債權債務的結算，否則只能經其它帳戶行居間劃撥結算。

　　按帳戶設置的形式，帳戶行可分為來帳代理行和往帳代理行。

• 來帳代理行又稱來帳行，對方代理行在本行開立某種貨幣的往來帳戶，稱對方代理行為來帳代理行。

• 往帳代理行是指我方銀行在他方銀行開立帳戶。

　　如甲銀行申請在國外乙銀行開立該國貨幣的現匯往來帳戶，稱甲銀行為申請開戶行或稱開戶行;乙銀行則為接受開戶行或帳戶行。帳戶根據開立形式的不同分為單方開立帳戶和雙方互開帳戶;帳戶根據清算渠道的不同又分為存放國外同業帳戶、國外同業存款帳戶、港澳及國外聯行帳戶和協定清算帳戶。帳戶行的選擇對貿易結算中能否安全及時收匯起著非常重要的作用。為加速資金周轉，提高效益，應選用收匯快、付匯及時的帳戶行進行清算併在日常工作中加強考核。對於帳戶行的遲付、少付等應據理力爭，向其追索應付利息及少付的款項。