授信政策

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　　授信政策是指導和規範授信業務、管理和控制信用風險的各項方針、措施和程式的總稱，是發放授信的指導性和約束性文件；通過授信政策的合理制訂確定授信經營目的和經營戰略，規定不同的資金來源方向和用途，控制授信業務的規模和構成；授信管理部門必須在政策的有效期內將其作為自身的行為準則。

　　穩健的授信政策主要包括以下內容(以下以貸款為例進行闡述，其他形式表內授信可參照)：

　　1．規定商業銀行可以或禁止發放的貸款種類。貸款種類應與授信人員的經驗和專長、資金來源結構、客戶的貸款需求和商業銀行的資源和管理控制能力等相適應。

　　2．規定各類貸款的期限。貸款的期限和還款安排應與用途、產生還款來源的時間、抵押品的使用壽命相匹配。商業銀行授信政策至少應規定各類貸款的最長期限。

　　3．確定貸款定價的方式。貸款的利率至少應能補償資金來源的成本、商業銀行發放貸款的服務性成本、潛在的損失和獲取合理的利潤。

　　4．確定各級授信管理人員的審批許可權。

　　5．確定貸款投放比例，如貸款總額／存款總額。

　　6．確定貸款業務的地域範圍。

　　7．制定有關抵押品評估的規定。包括評估公司的選擇、評估報告的審閱、評估的頻率，貸款展期時是否需要重新評估、由內部員工自行評估的條件、需提交正式評估報告的情況、針對不同抵押物的評估方式等。

　　8．合理確定貸款的抵押率。

　　9．規定可接受的貸款集中度。

　　10．明確評價商業銀行貸款損失準備金是否充足的指引或評價方法。

　　11．規定不良貸款管理和催收的程式，核銷貸款應經董事會或其指定的委員會審批。

　　12．授信政策應就授信發放和授信延續的過程中所需要借款人提供的信息作出最低要求，並規定無論貸款金額大小均應設立貸款檔案。

　　13．根據有關法規的要求，明確對關係人貸款的條件。對於涉及員工貸款的問題也應有明確規定。

　　14．根據有關法規的要求，明確對集團客戶及其關聯企業的貸款條件。

　　授信政策是授信管理的基礎，必須體現審慎經營的理念，同時又要符合商業銀行的經營任務和目標。一般來說，法人銀行的董事會(或決策層)應依據以下三個原則制定授信政策：

　　一是確保貸款質量良好和可以收回；

　　二是從股東利益和保護存款人的角度出發，安全又有盈利地投放銀行的資金；

　　三是滿足銀行所服務地區的合理的授信需求。

　　1．授信用途是否合規、合法，是否符合國家有關政策。

　　2．授信的用途、期限、方式、利率或費率等是否符合銀行的授信政策。

　　授信政策與授信程式既有聯繫，又有區別。銀行授信政策建立的是一種體系、規則和框架，使授信的管理和操作能在這種體系和框架下有效施行。政策作為一種框架可為授信標準和程式的設定提供基礎和指導。因此政策的表述應該是指導性的、寬泛的，而不應該過分拘泥於細節。授信程式則是管理層甚至各業務部門在政策的框架下制定出的為完成政策設定的目標和任務需採取的方法和步驟。

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