應付托管費

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什麼是應付托管費

  應付托管費項目反映期末尚未付給基金托管人基金托管費。本項目應根據"應付托管費"科目期末餘額填列。

應付托管費的賬務處理

  逐日計提基金托管費時,借記"基金托管費"科目,貸記本科目;支付基金托管費時,借記本科目,貸記"銀行存款"科目。

  本科目期末貸方餘額反映尚未支付給基金托管人的基金托管費。

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