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利率敏感性負債

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利率敏感性負債(Interest Rate Sensitive Liabilities,IRSL)

目錄

什麼是利率敏感性負債

  利率敏感性負債是指在一定時限內到期的或需要重新確定利率負債。主要包括:貨幣市場借款、短期儲蓄賬戶、同業拆放等。

利率敏感性負債與利率敏感性資產

  利率敏感性資產是指那些在市場利率發生變化時,收益率或利率能隨之發生變化的資產

  利率敏感性資產與利率敏感性負債的差額被定義為利率敏感性缺口,用GAP表示。即:利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債

  利率敏感性資產與利率敏感性負債不等價變動中產生的利率風險,主要源於商業銀行自身的資產負債期限結構的不匹配。當利率敏感性資產大於利率敏感性負債,即銀行經營處於“正缺口”狀態時,隨著利率上浮,銀行將增加收益,隨著利率下調,銀行收益將減少;反之,利率敏感性資產小於利率敏感性負債,即銀行存在“負缺口”狀態時,銀行收益隨利率上浮而減少,隨利率下調而增加。這意味著利率波動使得利率風險具有現實可能性,在利率波動頻繁而又缺乏風險管理措施的情況下,銀行可能遭受嚴重的風險損失


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