保險理論價格

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　　保險理論價格就是指不考慮影響保險價格的外部因素，僅以決定保險價格的內在因素的價值為基礎而形成的價格。價值是價格的基礎，價格是價值的貨幣表現形式，研究保險理論價格，不能不先從保險價值開始。

　　保險商品的價值從質上說是凝結在保險商品中的人類勞動，從量上說是生產保險商品所耗費的社會必要勞動時間。生產保險商品的社會必要勞動量，決定保險商品的價值量，進而決定了保險的理論價格。保險價值反映在貨幣上就是保險價格，保險價格的具體形式是保險費。保險費一般指毛保費，由純保費和附加保費兩部分組成。保險費的計算基礎是保險費率，或稱毛保險費率，相應由純費率和附加費率組成。

　　1．純費率

　　目前，世界各國普遍採用把以往若幹年的平均保額損失率加上一定數量的危險附加率之和作為純費率，以此計算預期純保費的方法。平均保額損失率就是在一定時期(3年或5年)內的保險金額總和與保險賠款總額的比率。即：

　　由於按照平均保額損失率計算出來的純保費只是一個平均數，而實際發生的保險損失額往往會高於或低於平均純保費的數額。為了提高保險經營財務的穩定性，必須在平均保額損失率的基礎上，增加一定比率的危險附加率。兩者之和即為預期的純保費率。

　　2．附加費率

　　附加保費通常包括三項內容：營業費用；預期利潤；異常風險費用。三項之和與保險金額總和的比率。

　　3．毛費率

　　毛費率包括純費率和附加費率兩部分，計算公式為：

毛費率＝純費率＋附加費率

　　按照毛費率計算出來的保費即毛保費，或保險費，也就是保險理論價格。因此保險理論價格就是純保費(風險保險費)與附加保費(費用附加保費、利潤附加保費、異常風險附加保費)之和。