估值頻率

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估值頻率(Valuation Frequency)

目錄

什麼是估值頻率[1]

  估值頻率是指每間隔多長時間對基金資產進行估值,或者說是對基金資產進行估值的時間間隔。

估值頻率的確定[2]

  基金一般都按照固定的時間間隔對基金資產進行估值,通常監管法規會規定一個最小的估值頻率。

  對開放式基金來說,估值的時間通常與開放申購、贖回的時間一致。目前,我國的開放式基金於每個交易日估值,並於次日公告基金份額凈值。

  封閉式基金每周披露一次基金份額凈值,但每個交易日也都進行估值。

  海外的基金多數也是每個交易日估值,但也有一部分基金是每周估值一次,有的甚至每半個月、每月估值一次。

  基金估值的頻率是由基金的組織形式投資對象的特點等因素決定的,併在相關的發行法律文件中明確。

參考文獻

  1. 劉大趙編著.證券投資基金.東北財經大學出版社,2009.07.
  2. 中國證券業從業人員資格認證考試研究專家組編.考點 考題 精練一本全 證券投資基金.機械工業出版社,2011.08.
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连晓雾,Gaoshan2013.

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