现金付出基本操作程序

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什么是现金付出基本操作程序

  现金付出基本操作程序是指银行出纳部门向市场投放货币所规定的基本工作步骤,包括配款、付款复核、付款结帐三个步骤。

现金付出基本操作程序的内容

  1.配款

  (1)领取备用金。配款员与复核员共同凭出库票领取备用金,点捆、卡把、看券别进行复核,与出库票核对一致。

  (2)核对前日尾零款。付款前,配款员与复核员先按券别明细表重新核对前日尾零款,无误后才能对外付款。

  (3)审查凭证。凭证是否内部传递,诸要素是否齐全,金额大小写是否一致;有无背书,有否会计记帐、复核员签章;无误后编列序号,同时登记现金付出日记簿。

  (4)配款。拆捆前卡把、看券别,捆把未付完前不得将封签丢掉,按凭证大写金额逐位配款,款项配妥后按凭证小写金额退减。自复自平后加盖现金付讫章及有关名章交复核员。

  2.付款复核

  (1)复审凭证。复审凭证诸要素是否齐全,金额大小写是否一致。有无背书会计人员名章,有无现金付讫章和配款员名章。

  (2)登记券别明细,加计后与凭证小写金额核对相符。

  (3)复核现金,捆卡把,看券别,零头逐张复点,加计后与凭证大写金额核对无误后加盖名章。

  (4)付款。单位或取款人名称及号码,收回对号单(牌)进行核对,问清取款金额后付款。付款时逐位唱付,交待清楚,对号单贴在现金支票指定位置。付款凭证与现金日记簿核对相符后,办理交接手续,退回会计部门

  3.付款结帐

  (1)营业终了结帐。配款员核打现金付出日记簿,整理尾箱,填制整捆入库票及尾零款券别明细表。复核员负责结轧付款凭证,核对现金付出日记簿,填制结数表和入库票。

  (2)相互复核,交接入库。配款员复核结数表后交综合员或管库员做汇总结数表。复核员核对整捆款与入库票后交管库员入库。尾箱款复点后与券别明细表核对,无误后,双人装箱加锁交管库员入库。


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