利率敏感性资产

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利率敏感性资产(Interest Rate Sensitive Assets, IRSA)

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利率敏感性资产

  利率敏感性资产是指那些在市场利率发生变化时,收益率利率能随之发生变化的资产。相应的利率非敏感性资产则是指对利率变化不敏感,或者说利息收益不随市场利率变化而变化的资产。

利率敏感性资产与利率敏感性负债

  利率敏感性负债,是指那些在市场利率变化时,其利息支出会发 生相应变化的负债,如可变利率存款。

  利率敏感性资产与利率敏感性负债不等价变动中产生的利率风险,主要源于商业银行自身的资产负债期限结构的不匹配。当利率敏感性资产大于利率敏感性负债,即银行经营处于“正缺口”状态时,随着利率上浮,银行将增加收益,随着利率下调,银行收益将减少;反之,利率敏感性资产小于利率敏感性负债,即银行存在“负缺口”状态时,银行收益随利率上浮而减少,随利率下调而增加。这意味着利率波动使得利率风险具有现实可能性,在利率波动频繁而又缺乏风险管理措施的情况下,银行可能遭受严重的风险损失

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