子賬戶

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子賬戶(Sub-account)

　　子賬戶是指為了提高經辦行清算外匯資金的速度，國內具備開戶和管理條件的分析，經總行批准由總行辦理開戶手續，以分行的名義在總行的境外賬戶下，為了辦理分行本身及其轄內行的各項收付匯資金清算而開立可收可付的賬戶。

　　(1)每日末，當子賬戶收、付匯清算結束後，賬戶行自動將子賬戶內所有月轉到總行賬戶，子賬戶當日餘額為“零”；

　　(2)所有從子賬戶轉到總行賬戶的餘額，將保留在總行的分行賬戶內，不能主動返回主賬戶；

　　(3)子賬戶不能透支，子賬戶在當日工作結束前，賬戶餘額不足以支付當日指令付款是，賬戶行將通知開戶分行，並取消透支部分的付款。

　　(1)開有子賬戶的分行必須做到當天與賬戶行對賬，保證每日賬戶相符；

　　(2)分行辦理票匯業務室，可授權賬戶行主動借記子賬戶；

　　(3)分行通過子賬戶進行付匯時，必須在收到對賬單的當天予以確認(銷賬)，如發現賬戶行未予以借記或重覆借記，必須在當天發出查詢電文併進行相應的賬務處理；

　　(4)分行通過子賬戶進行收匯時，必須在當天根據賬戶行貨付款行發來的付款指示以及對賬單中的有效提示予以解付，不能解付的款項應記入“其他應付款”科目，並於當天向賬戶行發出查詢；

　　(5)分行對收到不能解付的“其他應付款”，如查詢後5個工作日內仍不能解付，必須授權賬戶行予以退款，不能以任何理由占用暫收資金。