分級基金份額折算

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什麼是分級基金份額折算

  分級基金份額折算是指分級基金由於收益分配或周期運作等需要、在特定情況下進行的基金份額折算。

  • 基金份額折算是指在基金資產凈值不變的前提下,按照一定比例調整基金份額總額。份額折算後,基金份額總額與持有人持有的基金份額數額將發生調整,但調整後的持有人持有的基金份額占基金份額總額的比例不發生變化。

分級基金份額折算的方式

  分級基金的份額折算分為定期份額折算以及不定期份額折算,定期份額折算的目的是兌現A份額的約定收益,不定期份額折算的目的是回覆B份額的杠桿。

  例如,以銀華90分級基金為例。如果銀華鑫利的凈值達到0.25元的“閥門值”時,假設銀華金利的凈值仍為1.045元。則銀華鑫利的凈值要回到1元,需要4份折算成1份,為保持銀華鑫利和銀華金利1:1的配比關係,銀華金利也按同樣的比例折算,但4份銀華金利的凈值合計是4.18元,也就是說折算後會多出來3.18元,根據基金合同,這3.18元可以折算成銀華90的份額,就相當於兌現了預定收益。

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