借款還本付息計算表

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　　借款還本付息計算表是反映項目借款償還期內情款支用、還本付息和可用於償還借款的資金來源情況，用以計算借款償還期指標，進行清償能力分析的一種報表。按現行財務制度規定，歸還建設投資借款的資金來源主要是項目投產後的折舊、攤銷費和未分配利潤等。

　　借款還本付息計算表包括借款及還本付息、償還借款本金的資金來摞兩大部分。在借款尚未還清的年份，當年償還本金的資金來摞等於本年還本的數額;在借款還清的年份，當年償還本金的資金來源等於或大於本年還本的數額。借款還本持息計算表如表1所示。

　　註:貸款利息如果按實際提款、還款日期計算，將十分繁雜，一般可作如下簡化:長期借款當年貸款按半年計息，當年歸還的貸款計全年利息。計息公式如下:

　　建設期年利息額(純借款期)=(年初借款累計+本年借款額/2) ×年利率

　　生產期年利息額(還款期)=年初借款累計×年利率

　　流動資金借款及其他短期借款的借款當年均計全年利息。

• 郎巨集文.技術經濟學[M].科學出版社.2009