差旅费

用手机看条目

出自 MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)

目录

什么是差旅费

  差旅费是指因公出差期而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度,规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。

差旅费范围

  1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。   

  2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

  3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。

  差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

差旅费报销原则

  1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,差旅费超预算不得开支

  2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。凡未得事先批准的,一律不予报销。

  3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算

  4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。

差旅费的审批及报销流程

  1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

  2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

差旅费的核算

  1、如果没有向公司借钱

借:管理费用——差旅费

 贷:现金

  2、借出时

借:其他应收款——××人

 现金

  3、报销时

  全部花完

借:管理费用——差旅费

 贷:其他应收款——××人

  有剩余现金

:现金

  管理费用——差旅费

 贷:其他应收款——××人

  4、补款时

借:管理费用—差旅费

 贷:现金

   其他应收款——××人

本条目对我有帮助14

分享到:
  如果您认为本条目还有待完善,需要补充新内容或修改错误内容,请编辑条目

本条目由以下用户参与贡献

Tears~,KAER,连晓雾,Tracy,Mis铭.

评论(共0条)

提示:评论内容为网友针对条目"差旅费"展开的讨论,与本站观点立场无关。

发表评论请文明上网,理性发言并遵守有关规定。

知识不用看,大咖讲你听
好啊

以上内容根据网友推荐自动排序生成