汇票

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汇票(Bill of Exchange,Draft)

目录

汇票概述

  国际贸易结算,基本上是非现金结算。使用以支付金钱为目的并且可以流通转让的债权凭证——票据为主要的结算工具。是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令,要求对方(接受命令的人)即期或定期或在可以确定的将来时间,向某人或指定人或持票来人支付一定金额。

  汇票(Bill of Exchange,Draft)是出票人签发,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人票据

从以上定义可知,汇票是一种无条件支付的委托,有三个当事人:出票人(the drawer)、付款人(the drawee)和收款人(the payee)。

  汇票是随着国际贸易的发展而产生的。国际贸易的买卖双方相距遥远,所用货币各异,不能像国内贸易那样方便地进行结算。从出口方发运货物到进口方收到货物,中间有一个较长的过程。在这段时间一定有一方向另一方提供信用,不是进口商提供货款,就是出口商赊销货物。若没有强有力中介人担保,进口商怕付了款收不到货,出口商怕发了货收不到款,这种国际贸易就难以顺利进行。后来银行参与国际贸易,作为进出口双方的中介人,开出信用证,一方面向出口商担保,货物运出口,开出以银行为付款人的汇票,发到银行,银行保证付款,同时又向进口商担保,能及时收到他们所进口的货物单据,到港口提货。

  各国都对票据进行了立法。在判例法国家,票据法基本一致。很多大陆法国家都是《统一汇票本票法公约》(Geneva Uniform law on Bills of Exchange and Promissory Notes)的参约国。我国于1995年5月10日通过了 《中华人民共和国票据法》,并于1996年1月1日起施行。票据可分为汇票本票支票国际贸易结算中以使用汇票为主。

汇票的内容

  根据我国票据法规定,汇票必须记载下列事项:

  • 表明“汇票”的字样。
  • 无条件支付的委托。应理解成汇票上不能记载支付条件。
  • 确定的金额。
  • 收款人名称。在国际贸易中,通常是出口方或其指定银行。
  • 出票人签章。汇票上未记载规定事项之一的,汇票无效。实际业务中汇票尚需列明付款日期、付款地点和出票地点。倘未列明,可根据票据法予以确定。

汇票的种类

  汇票可以分为以下几种:

  1、按出票人的不同──银行汇票商业汇票

  银行汇票(banker's draft)是出票人和付款人均为银行的汇票。

  商业汇票(commercial draft)是出票人为企业法人、公司、商号或者个人,付款人为其它商号、个人或者银行的汇票。

  2、按有无附属单据──光票汇票跟单汇票

  光票clean bill)汇票本身不附带货运单据,银行汇票多为光票。

  跟单汇票(documentary bill)又称信用汇票押汇汇票,是需要附带提单仓单保险单装箱单商业发票等单据,才能进行付款的汇票,商业汇票多为跟单汇票,在国际贸易中经常使用。

  3、按付款时间──即期汇票远期汇票

  即期汇票(sight bill,demand bill)指持票人向付款人提示后对方立即付款,又称见票即付汇票。

  远期汇票(time bill,usance bill)是在出票一定期限后或特定日期付款。在远期汇票中,记载一定的日期为到期日,于到期日付款的,为定期汇票,记载于出票日后一定期间付款的,为计期汇票;记载于见票后一定期间付款的,为注期汇票;将票面金额划为几份,并分别指定到期日的,为分期付款汇票

  4、按承兑人──商业承兑汇票银行承兑汇票

  商业承兑汇票(commercial acceptance bill)是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。

  银行承兑汇票(banker's acceptance bill)承兑人是银行的远期汇票。

  4、按流通地域──国内汇票国际汇票

汇票的主要当事人[1]

  汇票的主要当事人有以下6种。

  (1)出票人(DRAWER)。即签发汇票的人。在信用证和托收业务中,通常是进口商。

  (2)受票人(DRAWEE)。即汇票的付款人。在进出口业务中,通常是进口商或其指定的银行。

  (3)收款人(PAYEE)。即汇票规定的可收取票款的人,也称抬头人。在进出口业务中,若信用证没有特别指定,收款人通常是议付行或出口商

  (4)背书人(ENDORSER)。收款人或持票人在汇票背面签字,将收款权力转让他人的人。

  (5)承兑人(ACCEPTOR)。远期汇票付款人办理了承兑手续,即成为了承兑人。在实际业务中,承兑人通常是开证申请人开证行或其指定的付款银行。

  (6)持票人(HOLDER)。即指持有汇票、有权收款的人,是汇票的合法持有者。他是善意地支付了全部金额的对价,取得一张表面完整、合格的、不过期的票据的持票人。他未发现这张票据曾被退票,也未发现其前手在权利方面有任何缺陷。在信用证业务中,议付行押汇后就成为了持票人,可以向汇票的所有责任方要求付款。

汇票的使用[1]

  Image:汇票的使用过程.jpg

  1.出票(ISSUE)

  出票是出票人签发汇票并交付给收款人的行为出票后,出票人即承担汇票承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付,出票人应接受持票人的追索,清偿汇票金额、利息(从到期日起或提示付款日起至清偿日的利息)和有关费用(拒绝证书和发出拒付通知的费用)。出票包含了签字和交付两个动作。出票是主票据行为,其他行为都是以出票所开立的票据为基础,因此称为附属票据行为或从票据行为。

  2.提示(PRESENTATION)

  提示是收款人或持票人将汇票提交给付款人要求承兑或付款的行为,提示包括付款提示和承兑提示。

  3.承兑(ACCEPTANCE)

  承兑是远期汇票的付款人在汇票上签名确认,承诺于汇票到期时付款的行为。承兑包含两个动作。第一个动作是付款人在汇票正面写明“承兑(Accepted)”字样并签字,注明承兑日期(写明汇票的到期日)。第二个动作是指将承兑的汇票交还持票人。付款人一旦对汇票做承兑,即成为承兑人并以主债务人的地位承担汇票到期时付款的法律责任。承兑是对远期汇票而言的,即期汇票没有承兑。

  4.背书(endorsement)

  背书是指汇票的收款人或持票人在票据的背面记载有关的事项并签字。背书是把票据的权力转让给他人的行为,是记名汇票转让时的必要手续。背书包含两个动作,第一是在汇票背面背书,第二是把汇票交给被背书人。背书有三种形式:空白背书特别背书限制性背书

  (1)空白背书。它又称为不记名背书,背书人只在汇票背面签字,不写明被背书人。这是最常见的背书方式。

  (2)特别背书。它包括记名背书、正式背书、完全背书,背书人除了在票据背面载明背书人的姓名及签章外,还应记载被背书人的名称。

  (3)限制性背书。它是指背书人在票据背面对支付给被背书人的指示中带有限制性词语。此背书方式因没有流通性,在国际贸易结算中较少使用。

  5.付款(Payment)

  付款是指即期汇票的受票人和远期汇票的承兑人在接到付款提示时,向提示汇票的合法持票人足额付款。汇票所代表的债务债权关系即告终止。在付款时要注意两点:①付款必须是善意的;②付款人必须确认背书是连续的,只有连续的背书才能证明持票人的票据权利是合法的。

  6.拒付

  在汇票提示付款和提示承兑时,付款人拒绝付款或拒绝承兑的行为,均称拒付。另外,付款人避而不见、逃匿、死亡或宣告破产,以致持票人无法实现提示,也称拒付。

  7.追索(Recourse)

  汇票遭到拒付后,持票人有追索权,即有权向其前手(背书人、出票人)要求偿付汇票金额、利息其他费用的权利。在追索前必须按规定做成拒绝证书和发出拒付通知,拒付证书是用以证明持票已进行提示而未获结果,由付款地公证机构出具,也可由付款人自行出具退票理由书,或有关的司法文书拒付通知是用以通知前手关于拒付的事实,使其准备偿付并进行再追索

  行使追索权的三个条件是:必须在法定期限内提示汇票;必须在法定期限内发出退票通知;国外汇票遭到退票,必须在法定期限内做成拒绝证书。

  8.保证

  汇票责任当事人以外的第三者对汇票的部分或全部金额保证付款。一张汇票经过了保证就提高了汇票的信用

汇票图例

  • 汇票申请书

  汇票申请书

  银行汇票

  商业承兑汇票票样

  银行承兑汇票票样

汇票与本票的异同

  本票与汇票的异同

   1. 相同点:

  1)本票的收款人与汇票的收款人相同;

  2)本票的制票人相似于汇票的承兑人

  3)本票的第一背书人相似于已承兑汇票的付款人,他与出票人是同一人。

   2. 不同点:

  1)基本当事人不同,本票有两个基本当事人,即制票人和收款人;汇票有三个基本当事人,即出票人、付款人、收款人。

  2)付款方式不同,本票的制票人自己出票自己付款;汇票是出票人要求对汇票已承兑的付款人无条件地付款给收款人。

  3)名称的含义不同,本票的英文直译是“承诺券”,它包含一笔交易的结算;汇票的英文直译是“汇兑券”,它包含着两笔交易的结算

  4)承兑等项目不同。本票不需要提示要求承兑、承兑、参加承兑、发出一套;汇票必须要有以上四项。

  5)国际本票遭到退票,不需作成拒绝证书国际汇票遭到退票,必需作成拒绝证书。

  6)主债务人不同;本票的主债务人是制票人;汇票的主债务人,承兑前是出票人,承兑后是承兑人。

  7)本票不允许制票人与收款人作成相同的一个当事人;汇票允许出票人与收款人作成相同的一个当事人。

相关条目

参考文献

  1. 1.0 1.1 张雪鹏,马祯.精编外贸单证理论与实务.天津大学出版社,2010.03.
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评论(共29条)

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121.204.181.* 在 2009年11月17日 22:20 发表

票样图片太小了,根本无法看清,是否可以改进?

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85625 (Talk | 贡献) 在 2009年11月18日 10:41 发表

121.204.181.* 在 2009年11月17日 22:20 发表

票样图片太小了,根本无法看清,是否可以改进?

我上传了大点的,希望能用的上

回复评论
Angle Roh (Talk | 贡献) 在 2009年11月18日 11:28 发表

85625 (Talk | 贡献) 在 2009年11月18日 10:41 发表

我上传了大点的,希望能用的上

感谢85625的精彩贡献

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117.15.61.* 在 2010年1月4日 01:04 发表

能否有英文的?

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Legionnaire (Talk | 贡献) 在 2010年8月31日 10:19 发表

很不错!

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112.64.49.* 在 2010年10月28日 13:41 发表

谢谢

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219.233.194.* 在 2010年11月16日 17:38 发表

thanks

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219.234.81.* 在 2011年2月10日 18:38 发表

很好 很感谢

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116.55.249.* 在 2011年10月19日 23:55 发表

谢谢!非常详尽!

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122.227.198.* 在 2012年4月6日 10:06 发表

感谢!

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Happy_Hou (Talk | 贡献) 在 2012年5月8日 15:29 发表

样票-商业承兑汇票的出票人财务专用章好像不对吧!

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183.60.98.* 在 2012年10月22日 22:12 发表

不错,就是票据形式小了些

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202.103.174.* 在 2013年4月8日 11:02 发表

受款人是付款的一方还是收款的一方??为什么在其他资料上写的是受款人就是收款人呢?如果是按这种说法,那受款人不就是收款的一方了吗?

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223.203.186.* 在 2013年7月6日 15:12 发表

不错,很有帮助

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124.228.94.* 在 2013年8月20日 20:54 发表

郁闷哦 看了汇票的资料的出两个结论:1.汇票是出票人出票找付款人收钱的票据。2.汇票是付款人(承兑人)出票给收款人(持票人)拿钱的凭证。那个理解才是对?

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124.228.94.* 在 2013年8月20日 21:13 发表

124.228.94.* 在 2013年8月20日 20:54 发表

郁闷哦 看了汇票的资料的出两个结论:1.汇票是出票人出票找付款人收钱的票据。2.汇票是付款人(承兑人)出票给收款人(持票人)拿钱的凭证。那个理解才是对?

第一个结论是正确理解。

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113.116.39.* 在 2013年10月17日 23:32 发表

还是搞不明白,汇票,可以自己是出票人,又是收款人嘛,那这个就只有涉及两方了啊

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59.46.65.* 在 2013年12月5日 21:43 发表

113.116.39.* 在 2013年10月17日 23:32 发表

还是搞不明白,汇票,可以自己是出票人,又是收款人嘛,那这个就只有涉及两方了啊

汇票本质上是一种书面的无条件支付命令

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124.165.235.* 在 2014年4月12日 14:39 发表

汇票可以分为银行汇票和商业汇票,商业汇票根据承兑人不同,可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

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124.165.235.* 在 2014年4月12日 14:41 发表

124.165.235.* 在 2014年4月12日 14:39 发表

汇票可以分为银行汇票和商业汇票,商业汇票根据承兑人不同,可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

所以我觉得文中的分类,明显有误。

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张建东 (Talk | 贡献) 在 2015年10月25日 12:42 发表

文中有错误!!!!在托收和信用证业务中,出口商开出汇票,而不是文中讲的进口方!!!!!!

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Mis铭 (Talk | 贡献) 在 2015年10月26日 14:10 发表

张建东 (Talk | 贡献) 在 2015年10月25日 12:42 发表

文中有错误!!!!在托收和信用证业务中,出口商开出汇票,而不是文中讲的进口方!!!!!!

谢谢提醒,已修改!

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66.131.130.* 在 2016年5月1日 21:52 发表

“汇票的主要当事人”中对“出票人”和“受票人”两个概念的解释让我无法理解,怎么两个都是指出口商呢?这两个应当一个是出口商,一个是进口商才更合乎逻辑吧? 请高人指点

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赵丽娜 (Talk | 贡献) 在 2016年5月3日 12:07 发表

66.131.130.* 在 2016年5月1日 21:52 发表

“汇票的主要当事人”中对“出票人”和“受票人”两个概念的解释让我无法理解,怎么两个都是指出口商呢?这两个应当一个是出口商,一个是进口商才更合乎逻辑吧? 请高人指点

出票人是开立票据并将其交付给他人的法人、其它组织或者个人。在国际贸易结算中,结算汇票是出口商向进口商或开证行要求付款,且出口商是该结算中的主要当事人,也是债权人,所以通过汇票这种支付命令要求付款人付款向出票人自己支付货款。 受票人即指接受票据命令支付票款的人,托收项下 ,使用商业汇票,出票人是出口商,收款人是出口商或出口方银行,付款人是进口商 汇款项下,电汇和信汇无汇票,票汇使用银行汇票,出票人是出口方银行,收款人是进口商,付款人一般是进口方银行。银行汇票出票人是银行,付款人也是银行,实务中很少存在付款人是商号的汇票。信用证期信用证有时使用汇票有时不使用,如果使用,出票人是出口商,付款人是付款行,收款人是出口商或议付行。 国际贸易中,总体来说,用商业汇票的情况比较多,而且很少有进口商使用汇票向进口商收款。所以总体上,国际贸易中所使用的汇票大多为以出口商为出票人的商业汇票。 thanks

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210.129.17.* 在 2016年5月31日 16:52 发表

“收款人或持票人在汇票背面签字,将收款权力转让他人的人。”此句中“权力”应改成“权利”,小编,你觉得呢?

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慕容秋荻 (Talk | 贡献) 在 2016年5月31日 19:51 发表

210.129.17.* 在 2016年5月31日 16:52 发表

“收款人或持票人在汇票背面签字,将收款权力转让他人的人。”此句中“权力”应改成“权利”,小编,你觉得呢?

权力是指赋予人实现其利益的一种力量,而权利是权力+利益,收款只是一种权力,并不一定从中获得收利

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119.36.85.* 在 2016年6月1日 17:08 发表

慕容秋荻 (Talk | 贡献) 在 2016年5月31日 19:51 发表

权力是指赋予人实现其利益的一种力量,而权利是权力+利益,收款只是一种权力,并不一定从中获得收利

小编请问你怎么理解下面的这些。。。。。

权利,指法律上的权利,是宪法和法律赋予公民享有的某种权益。这种权益,可以表现为权利享有者有权自己作出或不为一定的行为,财产所有人在法律允许的范围内,可以占有、使用和处分自己的财产;也可以表现为权利享有者有权要求他人作出一定的行为或抑止一定的行为。 权力的含义有两种,一种是政治上的强制力量,如国家权力;另一种是职责范围内的支配力量,即职权,如行使大会主席的权力。 权利和权力的区别: 1、行为主体与行为属性不同。权利主体一般是公民与法人和其他社会组织(国家机关进行民事行为时,也是权利主体)。权力主体则只能是被授予权力的国家机关及其特定的工作人员。按其行为属性来讲,权利行为一般是民事行为与社会政治行为;权力行为则一般是立法行为、行政行为、司法行为等属于公务的行为,又称“职权”,是一种公共权力。 2、强制性不同。权利和权力都对相对人具有强制性。法律上享有权利的主体可以依法要求相对人为或不为一定的行为,这也是一种强制性,但它与权力的强制性不同。权力具有国家的直接强制力。权利则只是以国家强制力为后盾。当权利不能实现或遭到侵犯时,权利人可以请示国家行使权力予以保护或救济,但权利人不得自行对相对人施以强制力。如不得因为讨债而拘留、殴打债务人。因此,权力的强制性是直接的,权利的强制性则是以权力为中介,是间接的。 3、法律地位不同。权利可由权利人独自享有,可以是一种有特定相对人的权利(如债权),也可以是有一般相对人的权利(如财产所有权)。在存在与这相对应的义务人的双边关系的条件下,双方的法律地位是平等的。权利主体对其享有的某些权利还可以转让或权力则只存在于与具体相对人的关系中。单独的主体无法行使其权力,因权力须驻华对方的服从为条件,是管理与服从关系。因此,权力是单向的,自上而下的,双边关系是不平等的。权力主体对授予它的权力都不得放弃或转让,政府权力对国家也是一种责任(职责)既不得怠用、不用,否则就是失职。

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A18750288643 (Talk | 贡献) 在 2016年6月2日 13:43 发表

119.36.85.* 在 2016年6月1日 17:08 发表

小编请问你怎么理解下面的这些。。。。。

权利,指法律上的权利,是宪法和法律赋予公民享有的某种权益。这种权益,可以表现为权利享有者有权自己作出或不为一定的行为,财产所有人在法律允许的范围内,可以占有、使用和处分自己的财产;也可以表现为权利享有者有权要求他人作出一定的行为或抑止一定的行为。 权力的含义有两种,一种是政治上的强制力量,如国家权力;另一种是职责范围内的支配力量,即职权,如行使大会主席的权力。 权利和权力的区别: 1、行为主体与行为属性不同。权利主体一般是公民与法人和其他社会组织(国家机关进行民事行为时,也是权利主体)。权力主体则只能是被授予权力的国家机关及其特定的工作人员。按其行为属性来讲,权利行为一般是民事行为与社会政治行为;权力行为则一般是立法行为、行政行为、司法行为等属于公务的行为,又称“职权”,是一种公共权力。 2、强制性不同。权利和权力都对相对人具有强制性。法律上享有权利的主体可以依法要求相对人为或不为一定的行为,这也是一种强制性,但它与权力的强制性不同。权力具有国家的直接强制力。权利则只是以国家强制力为后盾。当权利不能实现或遭到侵犯时,权利人可以请示国家行使权力予以保护或救济,但权利人不得自行对相对人施以强制力。如不得因为讨债而拘留、殴打债务人。因此,权力的强制性是直接的,权利的强制性则是以权力为中介,是间接的。 3、法律地位不同。权利可由权利人独自享有,可以是一种有特定相对人的权利(如债权),也可以是有一般相对人的权利(如财产所有权)。在存在与这相对应的义务人的双边关系的条件下,双方的法律地位是平等的。权利主体对其享有的某些权利还可以转让或权力则只存在于与具体相对人的关系中。单独的主体无法行使其权力,因权力须驻华对方的服从为条件,是管理与服从关系。因此,权力是单向的,自上而下的,双边关系是不平等的。权力主体对授予它的权力都不得放弃或转让,政府权力对国家也是一种责任(职责)既不得怠用、不用,否则就是失职。

写的不是挺清楚明白的么。。。权利和权益相关,权力是有种被授权的含义

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113.176.77.* 在 2017年6月16日 08:48 发表

赵丽娜 (Talk | 贡献) 在 2016年5月3日 12:07 发表

出票人是开立票据并将其交付给他人的法人、其它组织或者个人。在国际贸易结算中,结算汇票是出口商向进口商或开证行要求付款,且出口商是该结算中的主要当事人,也是债权人,所以通过汇票这种支付命令要求付款人付款向出票人自己支付货款。 受票人即指接受票据命令支付票款的人,托收项下 ,使用商业汇票,出票人是出口商,收款人是出口商或出口方银行,付款人是进口商 汇款项下,电汇和信汇无汇票,票汇使用银行汇票,出票人是出口方银行,收款人是进口商,付款人一般是进口方银行。银行汇票出票人是银行,付款人也是银行,实务中很少存在付款人是商号的汇票。信用证期信用证有时使用汇票有时不使用,如果使用,出票人是出口商,付款人是付款行,收款人是出口商或议付行。 国际贸易中,总体来说,用商业汇票的情况比较多,而且很少有进口商使用汇票向进口商收款。所以总体上,国际贸易中所使用的汇票大多为以出口商为出票人的商业汇票。 thanks

拜托能不能写清楚:收款人怎么也不可能是进口商,进口商是买方,OK? 什么叫 很少有进口商使用汇票向进口商收款 自己向自己收款。? 能不能仔细点

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