償債基金法

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償債基金法(Method of Sinking Fund)

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什麼是償債基金法

  償債基金法是指借款人在每一個時期定期向貸款人支付貸款利息,並且按期另外存一筆款項, 建立一個基金,在貸款期滿時這個基金里的金額正好等於貸款的本金,再一次性償還給貸款人。

償債基金法的具體做法

  償債基金法是通過一個償債基金來償還債務,具體做法是,借款人在每個還款期向貸款人支付該時期本金所產生的利息,同時也向專門建立的一個基金中存入一定的款項,並保證該基金裡面的金額在貸款期滿時止好積累到貸款額度,用於償還貸款。這裡我們假定每次存入基金的款項是相等的, 並且設L為貸款額,n為貸款期限,i為貸款利率,j為償債基金存款利率(在實際情況中,一般是是j<i ),D為每次存入償債基金的款項,P為借款人每個時期的還款總額(即為利息部分加j:存入償債基金部分), 則根據償債基金法, 可以得到:

  L=D\times\frac{(1+j)^n-1}{j}

  從而得到:

  D=\frac{L\times j}{(1+j)^n-1}

  所以,借款人每次還款額為

  P=L\times i+D=L\times i+\frac{L\times j}{(1+j)^{n}-1}=\frac{L\cdot i(1+j)^n-L\cdot(i-j)}{(1+j)^n-1}

  現在同樣假定,從第k+1個時期開始貸款利率上升為r,償債基金存款利率不變, 那麼,從第k+1時期開始,每一期的還款額變為:

  P'=\frac{L\cdot r(1+j)^{n-k}-L(r-j)}{(1+j)^{n-k}-1}

  所以,如果借款人是選擇用償債基金法來清償債務的話, 那麼, 從升息開始到貸款期滿為止的每一個時期應該多支付的利息為:

  P'=\frac{L\cdot r(1+j)^{n-k-L(r-j)}}{(1+j)^{n-k}-1}-\frac{L\cdot i(1+j)^{n-k}-L(i-j)}{(1+j)^{n-k}-1}

  =L(r-i)

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評論(共1條)

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202.125.224.* 在 2015年2月25日 15:22 發表

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