配合型融资政策

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什么是配合型融资政策

  配合型融资政策又称折衷型融资政策,是将资产负债的期间相互配合,以降低企业不能偿还到期债务的风险,并尽可能降低企业的资金成本

  但是在企业的经济活动中,由于各类资产使用寿命的不确定性,往往做不到资产与负债的完全配合。在企业的生产经营高峰期内,一旦企业的销售和经营不理想,未能取得预期的现金收入,便会面临偿还临时性负债的困难。因此,配合型融资政策是一种理想的、对企业有着较高资金使用要求的营运资金融资政策。

  配合型融资政策

  图中的短期融资包括应付账款银行借款商业票据等。公司短期资金需求处于低谷时,公司除自发性负债外应没有其他流动负债,只有在临时性流动资产的需求高峰期,公司才举借各种临时性债务。配合型融资政策要求公司临时负债融资计划严密,做到现金流动与预期安排相一致。[1]

配合型融资政策的特点

  1、通过将公司的资产和负债的到期日相匹配来规避风险,对于临时性流动资产的资金需求,运用临时性流动负债融资方式满足。

  2、对于永久性流动资产固定资产(统称永久性资产)的资金需求,则运用长期负债自发性负债股权资本等融资方式满足。

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参考文献

  1. 蒋屏.《公司理财》[M].中信出版社,2005
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