骆驼信用评级指标体系

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骆驼信用评级指标体系(CAMELS Rating System/CAMEL Rating System)

　　“骆驼”评级体系是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。因其五项考核指标，即资本充足性(Capital Adequacy)、资产质量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流动性(Liquidity)，其英文第一个字母组合在一起为 “CAMEL”，正好与“骆驼”的英文名字相同而得名。“骆驼”评级方法，因其有效性，已被世界上大多数国家所采用。当前国际上对商业银行评级考察的主要内容包括资本充足率及变化趋势、资产质量、存款结构及偿付保证、盈利状况、人力资源情况等五个方面基本上未跳出美国、“骆驼”评级的框架。

　　“骆驼”评级体系的主要内容是通过对金融机构“资本的充足程度、资产质量、管理水平、盈利水平和流动性”等五项考评指标，采用五级评分制来评级商业银行的经营及管理水平(一级最高、五级最低)。

　　“骆驼”评级体系的分析涉及的主要指标和考评标准是：

　　第一，资本充足率(资本／风险资产)，要求这一比率达到6．5％～7％；

　　第二，有问题放款与基础资本的比率，一般要求该比率低于15％：

　　第三，管理者的领导能力和员工素质、处理突发问题应变能力和董事会决策能力、内部技术控制系统的完善性和创新服务吸引顾客的能力；

　　第四，净利润与盈利资产之比在1％以上为第一、二级，若该比率在0～1％之间为第三、四级，若该比率为负数则评为第五级；

　　第五，随时满足存款客户的取款需要和贷款客户的贷款要求的能力，流动性强为第一级、流动性资金不足以在任何时候或明显不能在任何时候满足各方面的需要的分别为第三级和第四级。在上述基础上如果综合评级很满意或比较满意的则为第一级或第二级，不太满意和不满意的分别为第三级、第四级，不合格的为第五级。对一、二级银行监管当局一般对其今后发展提出希望性的建议；对三级银行监管当局要发出正式协议书、由被考评行签署具体计划和措施；对四、五级银行监管当局则发出“勒令书”，命令银行应该做什么、必须做什么和停止做什么，这是一种最严厉的管理措施。

　　“骆驼”评级体系的特点是单项评分与整体评分相结合、定性分析与定量分析相结合，以评级风险管理能力为导向，充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次，是分析银行运作是否健康的最有效的基础分析模型。

　　(一)资本状况(Capital Adequacy)

　　主要考察资本充足率，即总资本与总资产之比。总资本包括基础资本和长期附属债务。基础资本包括股本金、盈余、未分配利润和呆账准备金。

　　(二)资产质量(Asset Quality)

　　主要考察风险资产的数量；预期贷款的数量；呆账准备金的充足状况；管理人员的素质；贷款的集中程度以及贷款出现问题的可能性。

　　资产质量的评级标准：把全部贷款按风险程度分为四类，即正常贷款；不合标准贷款；有疑问贷款以及难以收回贷款。然后按如下公式计算：

　　资产质量比率=加权计算后的有问题贷款／5基础资本

　　加权计算后的有问题贷款=不合标准贷款×20%+有问题贷款×50%+难以收回贷款×100％

　　资本状况评级表

级别	评价
一	资本十分充足、高出平均水平，经营管理水平高，资产质量高，盈利好，不存在潜在风险
二	资本充足率高，高出平均水平，没胡风险问题，业务发展稳键
三	资本充足率不高，低于平均水平，或不良贷款多，或近期大幅度扩展业务
四	痪本明显不足，贷款问题鑫或业务发展过快，盈利不好
五	资本充足率在3.5%以下，风险资产比重过大

　　资产质量评级表

级别	资产质量比率	评价
一	5%以下	资产质量很高，风险很小
二	5%-15%	资产质量较令人满意，管理水平较高
三	15%-30%	资产质量不太令人满意，存在者相当程度的问题
四	30%-50%	贷款存在严惩问题，过分集中，管理水平较差
五	50%以上	资产质量极差，很可能在近期倒闭

　　(三)经营管理水平(Management)

　　主要考察银行业务政策、业务it划、管理者经历与经验及水平、职员培训情况等一些非定量因素。这方面的评级是比较难的，因为没有量化指标和比率，一般情况下，都通过其他量化指标得出相关结论。

　　经营管理水平日的评级标准：一般以令人满意或非常好等定性分析为标准。

　　管理水平评级表

　　(四)收益状况(Earnings)

　　主要考察银行在过去一、两年里的净收益情况。收益状况评级标准：以资产炊益率1％为标准，以此进行评级。

　　资产收益率=净收益／平均资产

　　收益状况评级表

级别	评价
一	资产收益率在1%以上
二	资产收益率在1%左右
三	资产收益率在0-1%之间
四	资产收益率在0-1%之间，其它指标较弱
五	资产收益率为负数，出现经营性亏损

　　(五)流动性(Liquidity)

　　主要考察银存款的变动情况；银行对借人资金的依赖程度；可随时变现的流动资产数量；资产负债的管理、控制能力；借入资金的频率以及迅速筹措资金的能力。流动性的评级标准：没有确定的标准，只有与同类、同规模的银行横向比较，才能确定优劣与强弱。

　　资产流动性评级表

级别	评价
一	流动性充足，而且还拥有随时筹资的渠道
二	流动性比较充足，但略低于第一级
三	流动性资金不足以完全满足该行的资金需要
四	流动性方面存在着相当大的问题
五	完全没有流动性，随时面临倒闭的危险

　　综合评级，即对上述五个方面进行综合评级。综合评级的方法有两种：一种是简单认定，即将上述五个方面简单平均，得出最后级别；另一种是加权认定，即对上述五个方面分别给予不同的权数，加权平均，得出最后级别。

　　CAMEL综合评级表

级别	评价
一	一流银行，能应付市场的任何变化，监管部门可以对此放心
二	稳健安全的银行，监管部门不需要特别关注
三	有一事实上问题的银行，监管部门应较多关注
四	有严重财务问题的银行，有倒闭危险，监管部门应尽快采取措施
五	近期内可能倒闭的银行，急需充实资本，并更换高层管理者

　　评估报告，评级完成以后，应撰写检查评估报告。该报告一般分为三部分。第一部分阐述评估中发现的问题，及对问题的看法与评级；第二部分对银行全面分析，详细列举各种数据、比率，以及对这些数据与比率的分析与评级；第三部分对银行经营管理水平及管理人员素质的评级，指出应当采取的措施。第三部分往往属保密资料只供监管部门内部使用和掌握。

　　评估报告一般要分别送交银行监管部门、被评估银行董事会。

　　从1991年开始，美国联邦储备委员会及其他监管部门对骆驼评级体系进行了重新修订。增加了第六个评估内容，即市场风险敏感度，主要考察利率、汇率、商品价格及股票价格的变化，对金融机构的收益或资本可能产生不良影响的程度。

　　市场风险敏感度(Sensitivity 0f Market Risk)，以S为代表。增加第六个评估内容以后的新体系为CAMELS Rating System。