转出未交增值税
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在"应交税金--应交增值税"科目下增设"转出未交增值税"专栏,记录一般纳税企业月终转出未交的增值税。
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月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税金--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目,借记"应交税金--应交增值税(转出未交增值税)"科目,贷记"应交税金--未交增值税"科目。
不是应该于年末做这项工作吗?