銀行結算
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什麼是銀行結算
銀行結算是指通過銀行賬戶的資金轉移所實現收付的行為，即銀行接受客戶委托代收代付，從付款單位存款賬戶划出款項，轉入收款單位存款賬戶，以此完成經濟之間債權債務的清算或資金的調撥。
銀行結算是商品交換的媒介，是社會經濟活動中清算資金的中介。
國內銀行結算方式主要有銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、信用卡、信用證等。
銀行結算的分類
根據收付形式的不同，銀行結算分為現金結算和轉賬結算，在我國，現金結算有特定的適用範圍，轉賬結算或票據結付已成為現代銀行貨幣結算業務的主要形式。轉賬結算是指收付雙方以信用支付代替現金支付，通過在銀行的賬戶間劃轉款項來了結收付關係。
銀行結算的原則
銀行結算的基本原則銀行轉賬結算是一個複雜的收付程式。每一筆款項的結算都涉及到付款單位、收款單位、付款銀行、收款銀行等幾個單位的多個環節的業務活動和資金增減變動。如果其中的任何單位和任何一個環節不按統一的規定辦理，都會給結算業務的進行帶來困難。因此為保證銀行結算的順利進行，付款單位、收款單位、付款銀行和收款銀行，應當嚴格遵循銀行結算的基本原則。這些基本原則包括：
- （1）恪守信用，履約付款。
在市場經濟條件下，存在著多種交易形式，相應地存在著各種形式的商業信用。收付雙方在經濟往來過程中，在相互信任的基礎上，根據雙方的資信情況自行協商約期付款。一旦交易雙方達成了協議，那麼交易的一方就應當根據事先的約定行事，及時提供貨物或勞務，而另一方則應按約定的時間、方式支付款項。
- （2）誰的錢進誰的賬，由誰支配。
銀行作為結算的中介機構，在辦理結算過程中，必須保護客戶資金的所有權和自主支配權不受侵犯。各單位在銀行的存款，受法律保護；客戶委托銀行把錢轉給誰，銀行就把錢進誰的賬。銀行維護開戶單位存款的自主支配權，誰的錢就由誰來自主支配使用。除國家法律規定以外，銀行不代任何單位查詢、扣款，不得停止各單位存款的正常支付。
- （3）銀行不墊款。
銀行在辦理結算過程中，只提供結算服務，起中介作用，負責將款項從付款單位賬戶轉到收款單位賬戶，不給任何單位墊支款項。因為銀行給其他單位墊支款項，事實上已不屬於結算範圍，面屬於信貸範疇，會擴大信貸規模和貨幣投放。因此《支付結算辦法》規定銀行不墊款。付款單位在辦理結算過程中只能用自己的存款餘額支付其他單位款項，收款單位也只能在款項已經銀行辦妥收款手續，進入本單位賬戶後才能支配使用。
辦理銀行結算的基本要求
各單位辦理銀行結算，必須瞭解並遵守下列基本要求。
第一，各單位辦理結算必須遵守國家法律、法規和銀行結算辦去的各項規定。
第二，各項經濟往來，除了按照國家現金管理的規定可以使用現金以外，都必須辦理轉賬結算。
第三，在銀行開立賬戶的單位辦理轉賬結算，賬戶內須有足夠內資金保證支付。
第四，各單位辦理結算必須使用銀行統一規定的票據和結算毛證，並按照規定正確填寫。
第五，銀行、單位辦理結算應遵守“恪守信用，履約付款，誰的錢進誰的賬，由誰支配，銀行不墊款”的結算原則。
第六，銀行按照結算辦法的規定審查票據和結算憑證。收付雙方發生的經濟糾紛應由其自行處理，或向仲裁機關、人民法院申請司解或裁決。
第七，銀行依法為單位、個人的存款保密，維護其資金的自主支配權。除了國家法律規定和國務院授權中國人民銀行總行的監督項目以外，其他部門和地方委托監督的事項，各銀行均不受理，不代任何單位查詢、扣款，不得停止單位存款的正常支付。
第八，各單位辦理結算，必須嚴格遵守銀行結算紀律，不准簽發空頭支票和遠期支票，不准套取銀行信用。
第九，各單位辦理結算，由於填寫結算憑證有誤而影響資金使用，票據和印章丟失而造成資金損失的，由其自行負責。
