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直接併購

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(重定向自直接收购)

直接併購(Direct M&A/Direct Merger and Acquisition)

目錄

什麼是直接併購

  直接併購就是由收購方直接向目標公司提出所有權要求,雙方通過一定的程式進行磋商,共同商定完成收購的各項條件,在協議的條件下達到併購的目標。

直接併購的分類

  直接併購又可分為前向(Forward)與反向(Reverse)兩類,區別在於前者的存續公司是買方,後者賣方仍然存續。

  向前併購是指目標公司被買方併購後,買方為存續公司,目標公司的獨立法人地位不復存,目標公司的資產和負債均由買方公司承擔;

  反向併購是指目標公司為存續公司,買方的法人地位消失,買方公司的所有資產和負債都由目標公司承擔。併購雙方究竟誰存續,誰消失,主要從會計處理、公司商譽、稅負水平等方面來決定。

直接併購模式

  直接併購模式,包括:

  1、協議收購上市公司非流通股

  2、外資通過換股的方式直接併購上市公司。

  3、向外資定向增發可轉換債券

  4、上市公司向外資定向增發B股實現併購。

  5、國際招標轉讓資本。

  6、資產置換方式。

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