资本充足率

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资本充足率(Capital Adequacy Ratio),也称为资本风险(加权)资产率[ Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio,简称CRAR]

目录

什么是资本充足率

  资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行存款人债权人的资产遭到损失之前,该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀,保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制,目的是监测银行抵御风险的能力。

  资本充足率有不同的口径,主要比率有资本存款的比率、资本负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。作为国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定,资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量,其目标标准比率为8%。

资本充足率的计算公式

  这一段有大量行话需要进一步的详细解释。

  资本充足率("CAR")是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。

  CAR定义为:

  CAR=资产/风险

  风险可以是加权资产风险(a),也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。

  如果使用加权资产风险,那么

  CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%

  后面那个不等号是国家调控者的标准要求。

  T1 T2分别是两种类型的可以计入总量的资产:第一类资产(实际贡献的所有者权益加上未分配利润),即银行不用停止交易即可以化解风险的资产;和第二类资产(优先股加百分之50的附属债务),停业清理可以化解风险的资产,对储户提供相对较少额度的保护。

  举例

  本地规定现金政府债券没有风险,居民抵押贷款50%风险,其他所有类型资产100%风险。

  银行A有100单位资产,组成如下:

  * 现金: 10

  * 政府债券: 15

  * 抵押贷款: 20

  * 其他贷款: 50

  * 其他资产: 5

  又假设,银行A有95单位的存款。根据定义,所有者权益=资产-负债,即5单位。

  银行A的加权资产风险计算如下:

  现金 10 * 0% = 0

  政府债券 15 * 0% = 0

  抵押贷款 20 * 50% = 10

  其他贷款 50 * 100% = 50

  其他资产 5 * 100% = 5

  总加权资产风险 65

  所有者权益 5

  CAR =(T1/加权资产风险) = 5 / 65 = 7.69%

  尽管银行A看似有着高达95:5的负债-所有者权益比率,或者说,95%的资产负债率,但它的CAR较高。也就表明此银行风险较低,因为它的风险部分资产比其他资产风险低。

商业银行的资本充足率

商业银行的资本,包括核心资本附属资本

  核心资本包括实收资本资本公积金盈余公积金未分配利润附属资本是指贷款准备金。在计算资本总额时,应以商业银行的核心资本加附属资本再扣除以下部分:

  (1)购买外汇资本金支出;

  (2)不合并列帐的银行和财务附属公司资本中的投资

  (3)在其他银行和金融机构资本中的投资;

  (4)呆帐损失尚未冲销的部分。

  加权风险资产是根据风险权数(权重)计算出来的资产。1994年2月人民银行发布的《关于商业银行实行资产负债比例管理的通知》的附件二《关于资本成分和资产风险权数的暂行规定》,把金融资产划分为现金、对中央政府和人民银行的授信、对公共企业债权、对一般企业和个人的贷款、同业拆放和居住楼抵押贷款等六大类表内资产,按风险程度设定风险权数。风险权数划分为0%、10%、20%、50%和100%五类,以此来计算商业银行的加权风险资产

  除了《商业银行法》商业银行的资本充足率有规定外,人民银行在其与发布的《商业银行资产负债比例管理暂行监控指标》中更明确规定了商业银行的资本充足率指标:资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8%,其中核心资本不得低于6%。附属资本不得超过核心资本的100%。即资本总额月末平均余额与加权风险资产月末平均余额之间的比例应大于或等于8%;核心资本月末平均余额与加权风险资产月末平均余额的比例应大于或等于4%。

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评论(共29条)

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118.213.76.* 在 2009年5月11日 16:14 发表

资本充足率保持在8%是指年资本充足率保持在8%吗? 资本充足率是不是以年为期限,有月资本充足率一说吗?

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125.33.71.* 在 2009年7月13日 17:47 发表

监管是保证商业银行在任何时点的资本充足率达到8%的要求.

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115.170.106.* 在 2009年11月5日 11:37 发表

应该是指当期的资本充足率>8%吧

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Angle Roh (Talk | 贡献) 在 2009年11月14日 17:13 发表

商业银行资本充足率管理办法第七条 商业银行资本充足率不得低于百分之八,核心资本充足率不得低于百分之四。

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122.229.164.* 在 2009年12月9日 14:52 发表

为什么资本充足率应在任何时点上保持8%以上

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Hero (Talk | 贡献) 在 2009年12月9日 15:53 发表

122.229.164.* 在 2009年12月9日 14:52 发表

为什么资本充足率应在任何时点上保持8%以上

通俗一点说,资本充足率就是国家调控者认为资本总额这个裤衩相对风险资产来说多短是安全的

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202.115.125.* 在 2009年12月12日 22:34 发表

Hero (Talk | 贡献) 在 2009年12月9日 15:53 发表

通俗一点说,资本充足率就是国家调控者认为资本总额这个裤衩相对风险资产来说多短是安全的

嗯 而且很显然不是越短越好

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ye (Talk | 贡献) 在 2009年12月21日 20:12 发表

Hero (Talk | 贡献) 在 2009年12月9日 15:53 发表 通俗一点说,资本充足率就是国家调控者认为资本总额这个裤衩相对风险资产来说多短是安全的

嗯 而且很显然不是越短越好

从另一个方面说,大冬天的,还是穿长裤好

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124.160.88.* 在 2009年12月23日 16:01 发表

感谢你的回答

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116.209.152.* 在 2010年1月14日 11:02 发表

请问资产充足率在经济活动中的指导作用表现在那个方面?

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116.232.225.* 在 2010年1月14日 21:35 发表

116.209.152.* 在 2010年1月14日 11:02 发表

请问资产充足率在经济活动中的指导作用表现在那个方面?

提高资本充足率也就是提高准备金率,银行必须把自己更加多的钱存到央行的准备金账户上面去,银行可以随便用的钱就少了,房贷额也少了,换句话说,就是市场的流动性变差了。

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71.194.198.* 在 2010年2月10日 17:02 发表

116.232.225.* 在 2010年1月14日 21:35 发表

提高资本充足率也就是提高准备金率,银行必须把自己更加多的钱存到央行的准备金账户上面去,银行可以随便用的钱就少了,房贷额也少了,换句话说,就是市场的流动性变差了。

不要把资本充足率和准备金率混为一谈。两者不是一回事。

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61.175.199.* 在 2010年2月24日 14:03 发表

71.194.198.* 在 2010年2月10日 17:02 发表

不要把资本充足率和准备金率混为一谈。两者不是一回事。

两者是不同的指标,但从资金运动上来看,不严格点的话,可以认为是同一个意思.要提高资本充足率,肯定要把高风险资产转为低风险资产,把部分贷款收回存作超额准备金当然最直接了.

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112.104.9.* 在 2010年4月17日 23:24 发表

[資本充足率/準備金率] 比較: - 目的相同:控管銀行的經營風險,缺一不可。 - 做法不同:前者規範銀行的整體資產結構,後者進一步規範到存款部分。 - 特殊作用:後者收回貨幣到央行,成為其貨幣政策的工具。 #

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Glyus (Talk | 贡献) 在 2010年6月21日 10:53 发表

112.104.9.* 在 2010年4月17日 23:24 发表

[資本充足率/準備金率] 比較: - 目的相同:控管銀行的經營風險,缺一不可。 - 做法不同:前者規範銀行的整體資產結構,後者進一步規範到存款部分。 - 特殊作用:後者收回貨幣到央行,成為其貨幣政策的工具。 #

前者在国外是银行类股指价格参考物,在国内是政策指导风向标。

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222.82.224.* 在 2010年6月30日 18:14 发表

请问,一个商业银行资本充足率,怎么能找到?

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125.119.59.* 在 2010年7月26日 09:37 发表

ye (Talk | 贡献) 在 2009年12月21日 20:12 发表

Hero (Talk | 贡献) 在 2009年12月9日 15:53 发表 通俗一点说,资本充足率就是国家调控者认为资本总额这个裤衩相对风险资产来说多短是安全的

嗯 而且很显然不是越短越好

从另一个方面说,大冬天的,还是穿长裤好

回答的真有味道。

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113.251.122.* 在 2011年10月11日 15:19 发表

那么有个问题,就是计算充足率是用的是历史价值还是公允价值?这个没有说清楚啊

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Wuaner (Talk | 贡献) 在 2011年11月21日 14:05 发表

看的不大懂。

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114.233.98.* 在 2012年6月22日 08:57 发表

118.213.76.* 在 2009年5月11日 16:14 发表

资本充足率保持在8%是指年资本充足率保持在8%吗? 资本充足率是不是以年为期限,有月资本充足率一说吗?

发表评论非得注册吗?

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101.165.59.* 在 2012年9月2日 16:06 发表

tier 2 cannot exceed tier1 capital

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222.171.7.* 在 2012年11月1日 19:27 发表

118.213.76.* 在 2009年5月11日 16:14 发表

资本充足率保持在8%是指年资本充足率保持在8%吗? 资本充足率是不是以年为期限,有月资本充足率一说吗?

这个。。我在学习时没有涉及到时间的问题哦。从公式上来说,(核心资本+附属资本)/风险加权资产*100%便是资本充足率了。这里与时间是无关的。8%则是新巴塞尔协议的规定罢了。

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222.171.7.* 在 2012年11月1日 19:29 发表

多给几个例题吧 、、、好多人都不太理解这里的说明哦~用事实说话 (*^__^*)

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222.171.7.* 在 2012年11月1日 19:32 发表

113.251.122.* 在 2011年10月11日 15:19 发表

那么有个问题,就是计算充足率是用的是历史价值还是公允价值?这个没有说清楚啊

你说的是资产价值的由来吧? 这个确实没人说过哎。嗯 值得思考下。我们上课时只是知道计算已知的数据。。。悲哀。。。

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222.171.7.* 在 2012年11月1日 19:34 发表

222.82.224.* 在 2010年6月30日 18:14 发表

请问,一个商业银行资本充足率,怎么能找到?

年报上应该有吧 或者根据年度报告计算下(资产负债表)

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219.136.205.* 在 2012年12月22日 13:11 发表

又假设,银行A有95单位的存款。根据定义,所有者权益=资产-负债,即5单位。

上面那个例题,在哪里看到负债是95啊?

还有那个加权风险,抵押贷款假设是50%,但是现实生活之中那个加权风险是变动的吧?是谁规定的啊?计算

之中又怎么能保证准确呢?

我脑残,求解析。

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219.136.205.* 在 2012年12月22日 13:17 发表

219.136.205.* 在 2012年12月22日 13:11 发表

又假设,银行A有95单位的存款。根据定义,所有者权益=资产-负债,即5单位。

上面那个例题,在哪里看到负债是95啊?

还有那个加权风险,抵押贷款假设是50%,但是现实生活之中那个加权风险是变动的吧?是谁规定的啊?计算

之中又怎么能保证准确呢?

我脑残,求解析。

我脑残,想了想,存款是属于银行的负债,所有者权益是5个单位。

我对资本充足率的理解就是银行拿了别人的钱,提取部分出来,这样就可以保护债权人一定的资金,降低风险。

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183.60.121.* 在 2013年6月6日 14:44 发表

现在还要加上12.5倍的市场风险资本

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123.150.182.* 在 2014年9月2日 10:57 发表

113.251.122.* 在 2011年10月11日 15:19 发表

那么有个问题,就是计算充足率是用的是历史价值还是公允价值?这个没有说清楚啊

金融资产能按历史价值法计算吗?我认为公允价值法更好。

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